Implicațiile fiscale ale investiției în Bitcoin

Ori de câte ori este cumpărat, vândut sau tranzacționat, există consecințe fiscale. Serviciul Internal Revenue a hotărât că "bitul" și alte "monede virtuale convertibile" sunt "tratate ca proprietăți", nu sunt tratate ca monedă.

Acest lucru ar putea părea o diferență minoră, dar nu este. Acesta determină modul în care taxele de taxă sunt impozitate, ce informații veți avea nevoie pentru a vă asigura că impozitele sunt calculate corect și ce tehnici de planificare fiscală puteți utiliza pentru a minimiza impozitele pe tranzacțiile Bitcoin.

Imaginea de ansamblu

Veți câștiga un câștig de capital sau o pierdere de capital atunci când aruncați bancnote deoarece monedele virtuale sunt considerate proprietăți în scopuri fiscale. Un câștig reprezintă venit, iar venitul este impozabil chiar dacă sunteți plătit în monedă virtuală.

Cheltuirea monedei virtuale este o altă problemă. Ați avea două tranzacții într-una singură: eliminați efectiv moneda virtuală și cheltuiți suma echivalentă în dolari.

Ce este moneda virtuală dintr-o perspectivă fiscală?

Potrivit IRS, "Moneda virtuala este o reprezentare digitala a valorii care functioneaza ca un mijloc de schimb, o unitate de cont si / sau un depozit de valoare. Nu are statutul de mijloc legal in orice jurisdictie. o valoare echivalentă în monedă reală sau care acționează ca un substitut al monedei reale, este denumită monedă virtuală "convertibilă".

"Bitcoin este un exemplu de monedă virtuală convertibilă, deoarece poate fi tranzacționată digital între utilizatori și poate fi achiziționat pentru sau schimbat în dolari americani, euro și alte valute reale sau virtuale".

Tratamentul fiscal al Bitcoin

De asemenea, IRS afirmă în Comunicarea 2014-21: "În scopuri fiscale federale, moneda virtuală este tratată ca proprietate. Principiile generale de impozitare aplicabile tranzacțiilor cu proprietăți se aplică tranzacțiilor care utilizează moneda virtuală. , în calculul venitului brut, include valoarea justă de piață a monedei virtuale, măsurată în dolari americani, de la data primirii monedei virtuale.

"Tranzacțiile care utilizează moneda virtuală trebuie să fie raportate în dolari americani, iar contribuabilii vor fi obligați să determine valoarea de piață corectă a monedei virtuale în dolari SUA de la data plății sau chitanței. este determinată de oferta și cererea pieței, valoarea justă de piață a monedei virtuale este determinată prin conversia monedei virtuale în dolari SUA … la cursul de schimb, într-o manieră rezonabilă care este aplicată în mod consecvent ".

Atunci când moneda virtuală este tratată ca proprietate

Da, suna complicat. Să-l descompunem în engleză.

"Fiecare tranzacție cu taxă este impozabilă", scrie Tyson Cross, avocat fiscal specializat în valute virtuale. "Utilizatorii Bitcoin vor trebui să-și calculeze câștigul sau pierderea de fiecare dată când achiziționează bunuri sau servicii cu biți".

Deci, ce înseamnă asta? IRS a spus că monedele virtuale bitcoin și convertibile similare virtuale sunt proprietăți fiscale. Ca și în cazul altor tipuri de proprietăți, achiziționați mai întâi proprietăți, adesea prin schimbul de numerar pentru proprietate, atunci sunteți proprietarul unei proprietăți pentru o perioadă de timp. În cele din urmă, puteți să vindeți, să renunțați, să tranzacționați sau să dispuneți în alt mod de proprietate.

Așadar, avem trei momente în timp care sunt esențiale pentru impozitarea oricărui tip de proprietate, inclusiv valute convertibile virtuale: atunci când o achiziționați, cât timp o țineți și când o eliminați. Taxanul vine atunci când îl eliminați.

Când Bitcoin este vândut

Patru lucruri se întâmplă atunci când proprietatea este eliminată:

1. Venitul se realizează din orice câștig.
2. Câștigul este măsurat prin modificarea valorii dolarului între baza costurilor (prețul de cumpărare) și încasările brute încasate din dispoziție (prețul de vânzare).
3. Cotele de impozitare care se aplică depind de faptul că proprietatea a fost deținută pe o perioadă scurtă sau pe termen lung.
4. Dispoziția de proprietate este raportată la declarația dvs. fiscală folosind Planul D și Formularul 8949 sau Formularul 4797. Aceste formulare necesită să "arătați matematica" atunci când calculați un câștig sau o pierdere.

Să presupunem că achiziționați taxa pentru suma de 30.000 $. Voi o vindeți apoi pentru 50.000 de dolari pentru a avea un câștig de 20.000 $. Dacă ai deținut taxa pentru un an sau mai puțin, acesta este un câștig pe termen scurt, astfel că este impozitat ca venit obișnuit în funcție de nivelul dvs. de impozitare. Dacă ați deținut taxa pentru mai mult de un an, este un câștig pe termen lung impozitat cu o rată de 0, 15 sau 20%, în funcție de venitul total.

Sfaturi fiscale pentru utilizatorii casnici Bitcoin, investitori și speculatori

Stabiliți un sistem de înregistrare a înregistrărilor pentru toate tranzacțiile dvs. și urmăriți când achiziționați și când eliminați bancnotele. Identificați metoda bazei de cost și cursul de schimb. Apoi, înregistrați dispozițiile bitcoin pe Schema D și Formularul 8949.

Menținerea înregistrărilor detaliate ale tranzacțiilor în moneda virtuală asigură faptul că venitul este măsurat cu exactitate. "Lucrul esențial este păstrarea înregistrărilor, substanțial asemănătoare cu stocul", spune Jason Tyra, un contabil public autorizat în Texas, care este specializat în Bitcoin. "Înregistrările incomplete ar putea fi, de asemenea, fără înregistrări".

Utilizatorii casuali de tip bitcoin ar putea dori să ia în considerare utilizarea unui furnizor de portofel de bijuterii de renume. Furnizorii de portofele au implementat instrumente de reducere a riscurilor pentru a face cumpărăturile, tranzacționarea și vânzarea produselor Bitcoin mai sigure și mai ușor de utilizat.Pe lângă considerentele fiscale, investitorii ar trebui să ia în considerare furnizorii de portofel sau vehiculele de investiții înregistrate cu acele caracteristici de securitate pe care le-ar putea aștepta de la o instituție bancară. Unele platforme oferă "asigurarea exploatațiilor sau stocarea exploatațiilor offline într-o boltă", spune David Berger.

Strategiile normale de câștiguri de capital se aplică: câștigurile compensate cu pierderi, timpul în care dispozițiile dvs. se califică pentru tratamentul pe termen lung, recoltează pierderile și recoltează câștigurile. Un profesionist în domeniul fiscal vă poate ajuta cu aceste concepte.

Și păstrați atenția asupra cotelor de impozitare. Câștigurile sunt supuse impozitului net de investiții de 3,8 la sută.

Dacă alegeți tranzacționarea de pe piață, acest lucru ar însemna că toate câștigurile dvs. sunt pe termen scurt și, prin urmare, le-ați raporta pe formularul 4797. Orice cheltuieli legate de alcool vor fi deductibile în Planul C.

Instrumente de software pentru urmărirea Bitcoin

Aceste instrumente ar putea fi utile, de asemenea, atunci când gestionați tranzacțiile și planificați impozite.

• LibraTax: software web pentru importul de tranzacții bitcoin și calcularea câștigurilor / pierderilor.
• BitcoinTaxes: Software bazat pe Web pentru importul de date și calcularea câștigurilor / pierderilor.
• PayByCoin add-on pentru clienții Quickbooks Online pentru ca comercianții să accepte plata prin bitcoin și să reconcilieze datele din versiunea online a Quickbooks.