Care sunt cele cinci categorii de rapoarte financiare?

Raporturile financiare ajută proprietarul unei companii sau investitorii săi actuali și potențiali să înțeleagă mai bine sănătatea generală a companiei, precum și starea acesteia în diferite categorii specifice de performanță financiară. În plus, urmărirea indicatorilor financiari pe o perioadă de timp, față de alte companii și împotriva întregii industrii a companiei, oferă o modalitate puternică de a identifica tendințele în stadiile incipiente.

Creditorii și analiștii de afaceri folosesc frecvent rapoarte pentru a determina stabilitatea financiară și poziția companiei. Raporturile financiare sunt totuși sensibile la timp; ei pot arăta doar o imagine a unei afaceri la un moment dat. Cea mai bună modalitate de a utiliza rapoartele financiare este de a efectua o analiză a raportului pe o bază consistentă.

Ratele financiare utilizate în mod obișnuit pot fi împărțite în următoarele cinci categorii.

Lichiditatea sau solvabilitatea

Rapoartele de lichiditate sau de solvabilitate se concentrează pe capacitatea unei firme de a-și achita obligațiile de îndatorare pe termen scurt. Astfel, se concentrează asupra activelor curente și a datoriilor curente ale societății în bilanț.

Cele mai comune rapoarte de lichiditate sunt raportul curent, raportul rapid și rata arderii (măsura intervalului). Rata rapidă, după cum sugerează și numele, determină cât de mulți bani sunt disponibili în cel mai scurt termen pentru a plăti datoriile curente.

Raportul actual este un raport de evaluare a lichidității similar, dar mai puțin stringent. Rata de răscumpărare măsoară cât timp o afacere poate continua atunci când cheltuielile curente depășesc venitul curent. Este o măsură comună utilizată în evaluarea start-up-urilor, care aproape întotdeauna pierd bani atunci când încep să facă afaceri. Rata de arsuri răspunde la întrebarea importantă: cât de mult timp la rata actuală compania va fi capabilă să își păstreze ușile deschise.

Datoria financiară sau datoria financiară

Gradul de îndatorare financiară sau de îndatorare se axează pe capacitatea unei firme de a-și îndeplini obligațiile de datorie pe termen lung. Ea analizează datoriile pe termen lung ale firmei în bilanț, cum ar fi obligațiunile.

1. Cele mai frecvente rate de îndatorare financiare sunt ratele datoriei totale, rata datoriei / capitalurilor proprii, rata datoriei pe termen lung, rata dobânzii câștigate, rata de acoperire a taxelor fixe și rata de acoperire a numerarului.

Cu toate că sunt ușor diferite, aceste rapoarte financiare de îndatorare vă vor spune despre diferite aspecte ale sănătății financiare globale ale companiei și, în majoritatea cazurilor, cuantificați capitalul social al acționarilor.

Eficiența activelor sau cotele de afaceri

Rapoartele privind eficiența activelor sau cifrele de afaceri măsoară eficiența cu care firma utilizează activele sale pentru a produce vânzări. Ca urmare, se concentrează atât pe contul de profit și pierdere (vânzări), cât și pe bilanțul (activele).

Raporturile de eficiență active cele mai frecvente sunt raportul cifra de afaceri de inventar, raportul de rotație a creanțelor, de zile de vânzări în raport de inventar, de zile de vânzări în raport creanțe, raportul capitalul circulant net, raportul cifra de afaceri a activelor fixe, iar cifra de afaceri totală a activelor raport.

Ratele de eficiență a activelor sunt deosebit de valoroase pentru a descrie afacerea dintr-o perspectivă dinamică. Folosite împreună, ele descriu cât de bine funcționează afacerea, spunând cât de repede se vând produsele companiei, cât timp clienții își plătesc și cât de mult este legat de capital în inventar.

Ratele de rentabilitate

Ratele de rentabilitate sunt exact ceea ce implică numele. Acestea dezvăluie capacitatea unei firme de a genera un profit și o rentabilitate adecvată a activelor și a capitalului propriu. Aceste rapoarte măsoară cât de eficientă firma folosește activele, cât de eficient își administrează operațiunile și răspunde la întrebări de bază precum: "Cât de profitabilă este această afacere?" și "Cum se măsoară concurenții săi?" Indicatorii de rentabilitate obișnuiți includ marja de profit brut, marja de venit net, rentabilitatea activelor și randamentul capitalului propriu.

Indicatori de valoare de piață

Indicatorii valorii de piață pot fi calculați pentru societățile cotate la bursă numai în măsura în care se referă la prețul acțiunilor. Există multe rapoarte de valoare pe piață, însă câteva dintre cele mai frecvent utilizate sunt prețul / câștigurile (P / E), valoarea contabilă a valorii acțiunilor și randamentul dividendelor.