Sunt impozabile prestațiile de invaliditate pentru securitatea socială?

Trei tipuri de beneficii sunt grupate împreună sub eticheta asigurărilor sociale: prestații de pensionare, prestații de invaliditate și venituri suplimentare. Primele două sunt impozitate în același mod pe baza venitului total din toate sursele.

Venitul suplimentar de securitate (SSI) nu este impozitat deoarece este bazat pe nevoi. Este oferită persoanelor fizice cu venituri mici și fără venit, care dețin active foarte mici, dacă există. Prin definiție, nu au venituri suficiente pentru a respecta pragurile de impozitare. Dar aproximativ o treime din persoanele care beneficiază de asistență pentru securitatea socială (SSDI) plătesc impozite pe cel puțin o parte din ceea ce primesc.

Se califică pentru dizabilități de securitate socială

Beneficiile SSDI sunt oferite celor care nu pot lucra din cauza unei afecțiuni medicale sau a unui alt handicap. Administrația de Securitate Socială (SSA) trebuie să ajungă la concluzia că nu poți să faci acel fel de muncă pe care ai făcut-o înainte de a te îmbolnăvi sau de a fi invalid, că nu vei putea să te adaptezi la alte activități din cauza stării tale și că starea dumneavoastră a durat cel puțin un an, este de așteptat să dureze un an sau va duce la moarte.

Nu este ușor să te calificați prin orice mijloace și dacă te vei putea impozita pe beneficiile tale.

Pragurile de venit pentru impozitarea beneficiilor

Impozitarea depinde de nivelul dvs. de venit din toate sursele. Dacă există un loc luminos aici, este că numai jumătate pentru a include jumătate din beneficiile SSDI pe care le primiți.

Dar cele 50 de procente trebuie să fie adăugate la orice alt venit pe care îl ai - câștigat sau neîncasat. Da, trebuie să nu puteți lucra pentru a vă califica pentru beneficii, astfel încât aceasta ar putea părea o contradicție în termeni. Cuvântul cheie aici este "toate" sursele de venit.

Trebuie să adăugați venitul nerecunoscut, cum ar fi dobânda sau dividendele, și trebuie să includeți veniturile sau beneficiile pe care soțul dvs. câștigă sau le primește, dacă sunteți căsătoriți. Aceasta include și interesele scutite de taxe. SSA ia în considerare faptul că venitul soțului dvs. contribuie la satisfacerea nevoilor dvs. financiare, astfel incluzând veniturile în calculele sale.

Cu cât veți obține venituri mai globale, cu atât este mai probabil să plătiți impozit pe un procent mai mare din beneficiile SSDI pe care le primiți. Pragul de impozitare începe dacă veniturile dvs. globale, inclusiv jumătate din beneficiile dvs., depășesc 25.000 $ pe an, dacă sunteți singur, dacă vă depuneți taxele ca șef de gospodărie sau dacă sunteți căsătorit, dar depuneți o declarație separată. Aceasta crește până la 32.000 $ dacă sunteți căsătorit.

Și există o captură aici: dacă sunteți căsătorit, dar depuneți o declarație fiscală separată și dacă tu și soțul tău ați trăit împreună în orice moment al anului fiscal, nu există prag de venit. E zero. Aceasta înseamnă că veți plăti impozite pe beneficiile SSDI, chiar dacă nu aveți niciun alt venit. În caz contrar, pragul de 25.000 de dolari se aplică dacă ați fost separat de soțul / partenerul dvs. pe tot parcursul anului.

Deci, dacă sunteți singur și venitul dvs. din toate sursele este de până la 24,999 USD, beneficiile SSDI nu vor fi impozitate. Dacă câștigați 25.000 $, o parte va fi.

Rețineți, de asemenea, că aceste praguri de venit marchează începutul impozitării. Suma beneficiilor pe care veți fi impozitate crește pe măsură ce câștigați mai mult decât aceste limite de bază.

Calculând cât de multe dintre avantajele dvs. sunt impozabile

Următoarea parte a calculului determină cât de mult din beneficiile dvs. veți fi impozitate.

Să spunem că ești singur și că venitul tău este mai mic de 25.000 de dolari pe an. Acest lucru se ridică la un prag lunar de aproximativ 2083 dolari. Esti bun. Beneficiile dvs. nu vor fi impozitate. Dar dacă câștigați 2.084 de lire pe lună sau mai mult de 25.000 de dolari pe an, veți plăti impozite pe o jumătate din beneficiile dvs. - 50%. Acesta este cazul până când câștigați 34.000 $ anual sau 2.833 $ pe lună. Va trebui să plătiți impozite pe 85 la sută din beneficiile dvs. dacă depășiți această sumă.

Și dacă ești căsătorit și depuneți o declarație comună? Veți plăti impozite pe 50 la sută din beneficiile pe venituri comune de 32.000 până la 44.000 de dolari și 85% din venitul comun de peste 44.000 de dolari.

Rata de impozitare a prestațiilor de securitate socială

Nu vă panicați. Acest lucru nu înseamnă că veți plăti o rată de impozitare de 50% sau 85% pentru beneficiile SSDI. Sunt impozitate la fel ca venitul obișnuit, în funcție de nivelul dvs. de impozitare.

Dacă venitul dvs. este de 25.000 RON și sunteți singur, acest lucru vă pune în categoria de impozitare de 12% începând din 2018. Ați plăti o rată de impozitare de 12% pentru partea dvs. din venit care depășește 9.525 dolari. Primele 9.525 de dolari se încadrează în categoria zero.

Ce înseamnă cifrele de 50 și 95% în ceea ce privește beneficiile SSDI este că 50% din beneficiile dvs. sunt impozabile, cel puțin până când venitul dvs. ca un singur contribuabil atinge 34.000 $. Deci, dacă primiți 12.000 $ în beneficii pe an, suma de 6.000 $ din această sumă este impozabilă. În cazul în care venitul dvs. este de peste 34.000 dolari pe an, 10,200 de dolari sau 85% din beneficiile dvs. sunt impozabile.

Bineînțeles, dacă venitul dvs. global este într-adevăr semnificativ, cum ar fi pentru că aveți niște investiții plăcute sau pentru că soțul / soția câștigă un venit sănătos, aceasta vă va pune într-o cotă de impozitare mai mare de până la 37% din 2018. Dar asta este încă mult mai ușor de înghițit decât o rată de 85% din beneficiile dumneavoastră.

Suma plăților sumare

Există o altă modalitate prin care vă puteți găsi într-o poziție de taxare mai mare.Se întâmplă uneori ca Administrația de Securitate Socială să plătească sume forfetare beneficiarilor.

Acest lucru se întâmplă în mod obișnuit dacă primiți plăți "înapoi" pentru luni în care ați fost dezactivat, dar încă nu ați fost oficial aprobat să primiți beneficii. Suma plătibilă înapoi este retroactivă și primirea tuturor dintr-o dată ar putea crește venitul dvs. până la punctul în care vă mutați într-o bandă mai mare de impozitare. De asemenea, te-ar putea face să plătești impozite de 50% sau 85% din aceste beneficii.

Din fericire, serviciul intern de venituri recunoaște această dilemă. IRS vă permite să vă întoarceți și să modificați declarațiile fiscale anterioare în momentul în care primiți plata înapoi. Puteți anula această plată forfetară pe parcursul mai multor ani, datând din momentul în care ați devenit pentru prima oară invalidă și ați aplicat pentru SSDI.

Acest lucru vă poate ajuta să vă mențineți într-o limită rezonabilă de taxe și vă va ajuta, de asemenea, să evitați depășirea acestor limite ale câștigurilor în anul în care primiți plata înapoi. Pur și simplu nu vă puteți întoarce mai mult decât perioada pentru care se aplică plata înapoi.

Raportarea venitului

SSA vă va trimite obligatoriu formularul fiscal SSA-1099 după încheierea anului fiscal. Aceasta este "Declarația beneficiilor pentru securitate socială". Beneficiile totale pe care le-ați primit vor apărea în caseta 5. Puteți transfera această sumă la linia 20a din formularul 1040 sau linia 14a din formularul 1040A. Nu puteți utiliza formularul 1040EZ dacă primiți SSDI.

Apoi, introduceți partea impozabilă a acestor beneficii pe linia 20b a 1040 dvs. sau pe linia 15b a 1040A - fie zero, 50%, fie 85% în funcție de venitul total. IRS oferă un calculator interactiv care vă ajută să obțineți dreptate.

Impozitarea la nivel de stat a prestațiilor

Aceste reguli se aplică numai la nivel federal. Treisprezece state plătesc, de asemenea, prestații de securitate socială începând din 2018: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, Dakota de Nord, Rhode Island, Utah, Vermont și Virginia de Vest.

Regulile sunt aceleași ca și pentru impozitele federale în unele dintre aceste state, dar altele au propriile formule și reguli, în special pentru prestațiile de invaliditate. S-ar putea să doriți să consultați un profesionist în domeniul fiscal dacă locuiți în oricare dintre aceste zone, astfel încât să știți că obțineți calculele corecte.

Notă: legile fiscale se modifică periodic și trebuie să consultați întotdeauna cu un profesionist în domeniul fiscal pentru sfaturile cele mai recente. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.