Folosind un plan din secțiunea 125 pentru a salva dolari premium

Proprietarii de afaceri mici, care doresc să ofere beneficii suplimentare angajaților lor, ar trebui să ia în considerare stabilirea unui plan din secțiunea 125. De asemenea, cunoscut ca un plan de cantină, un plan din secțiunea 125 permite angajaților să utilizeze venituri înainte de impozitare pentru a cumpăra anumite tipuri de beneficii. Acesta poate fi un instrument valoros de economisire a banilor atât pentru angajatori, cât și pentru lucrătorii acestora.

Ce este?

Un plan din secțiunea 125 este o schemă de beneficii care este permisă în conformitate cu legile fiscale din S.U.A. Permite angajatorilor să ofere lucrătorilor lor asigurări de sănătate și alte beneficii la un cost redus.

Denumirea "Planul Secțiunii 125" derivă din titlul 26, secțiunea 125 din Codul fiscal al Statelor Unite. Această lege evidențiază regulile pe care angajatorii trebuie să le respecte la stabilirea unui plan de cantină. Acesta definește termenul plan de cantină și descrie tipurile de beneficii pe care un astfel de plan le poate include. Legea interzice planurile care discriminează lucrătorii cu salarii mai mici prin favorizarea celor care sunt foarte compensați. În cazul în care se constată că planul unui angajator este discriminatoriu, prestațiile pe care le oferă lucrătorilor cu plată înalt vor fi impozitate.

Cum funcționează planurile

În planul 125, angajații plătesc pentru beneficii prin deducerea salariilor. Banii dedus din salariile lucrătorilor sunt protejați de impozite, astfel încât angajații să își păstreze o parte mai mare din câștigurile lor. Angajatorii economisesc bani, de asemenea, deoarece suma dedusă din salariile lucrătorilor este scutită de taxele de securitate socială și Medicare.

Pentru ca un plan să se califice ca a plan de cantină , toți participanții trebuie să fie angajați. Planul trebuie să permită angajaților să aleagă între două sau mai multe prestații, dintre care unul trebuie să fie impozabil (cum ar fi numerarul). O altă prestație trebuie să fie un beneficiu calificat, cum ar fi unul dintre următoarele:

• Asigurare de sanatate Primele pentru asigurările de sănătate sponsorizate de angajatori sunt deduse din salariul angajaților înainte de aplicarea impozitelor.
• Stomatologie, Asigurare sau Asigurări de viață de grup Primele pot fi deduse, de asemenea, pentru asigurarea de viață dentară, accidentală sau de grup.
• Contul de cheltuieli flexibile pentru sănătate În cadrul unui FSA de asistență medicală, un angajat alege să aibă o anumită sumă de bani dedusă din câștigurile sale prealabile înainte de fiecare perioadă de plată. Fondurile sunt depuse într-un cont. Lucrătorul poate retrage banii pentru a obține rambursarea cheltuielilor medicale calificate care nu sunt acoperite de asigurare.
• Contul de cheltuieli flexibile pentru cheltuieli dependente După cum sugerează și numele, o FSA dependentă de îngrijire este banii care pot fi folosiți pentru îngrijirea unui dependent. Atunci când este disponibil un DCFSA, un lucrător poate opta pentru o deducere de până la 5.000 $ din venitul său înainte de impozitare. Banii pot fi folosiți pentru îngrijirea unui copil aflat în vârstă de până la 13 ani sau a unui soț sau părinte dependent care locuiește împreună cu lucrătorul.

avantaje

Un plan din secțiunea 125 oferă flexibilitate. Angajatorii decid tipurile de beneficii pe care doresc să le includă, cum ar fi îngrijirea medicală, dentară și viziunea. Aceștia pot oferi, de asemenea, conturi de cheltuieli pe care lucrătorii le pot utiliza pentru a plăti cheltuielile medicale și de îngrijire a copilului. Angajații aleg beneficiile pe care le doresc și apoi plătesc pentru beneficii prin deducerea salariilor. Fondurile deduse din salariile lucrătorilor sunt excluse din venitul lor brut. Aceste fonduri sunt scutite de taxele de stat și federale.

Deoarece contribuțiile angajaților sunt impozabile, lucrătorii pot obține economii semnificative pe baza costurilor beneficiilor lor. În plus, contribuțiile primite de angajați contribuie la scăderea costului beneficiilor pentru angajatori. Rezultatul este un câștig-câștig. Atât angajații, cât și angajatorii economisesc bani pe beneficii. 125 Planurile ajută angajatorii mici să rămână competitivi pe piață, permițându-i să ofere beneficii angajaților.

Secțiunea 125 Planurile oferă avantaje suplimentare angajatorilor. Acestea includ:

• Contribuția FICA Economii Deoarece contribuțiile angajaților nu sunt supuse asigurărilor sociale și taxelor Medicare (FICA), angajatorul nu trebuie să plătească impozite FICA asupra acestor sume. Astfel, o afacere poate salva 7,65 cenți pentru fiecare dolar contribuit.
• Salvarea primelor de compensare a lucrătorilor Primele de compensare a lucrătorilor se bazează pe salarizare. În unele state, salariul angajatorului este redus prin contribuțiile (reduceri ale salariilor) efectuate de angajați și prin contribuțiile angajatorului pentru a finanța beneficiile angajaților. Rezultatul este reducerea primelor de compensare a lucrătorilor.

Administrare

Angajatorii suportă costuri pentru a stabili, administra și respecta planul 125. Puteți administra singur planul dvs. sau puteți angaja pe altcineva să-l administreze pentru dvs. Serviciile administrative sunt disponibile de la societățile de asigurări de sănătate și administratorii independenți. Costurile de administrare a unui Plan 125 sunt compensate rapid de economiile în FICA și primele de compensare ale lucrătorilor. Astfel, un angajator poate economisi bani prin implementarea unui Plan 125. Consultați-vă cu asigurătorul de asigurări de sănătate sau agentul de asigurări pentru a vedea dacă planul 125 are sens pentru compania dvs.

Plan simplu pentru cafenele

În conformitate cu secțiunea 125 din Codul fiscal din S.U.A., companiile sunt penalizate pentru planurile de beneficii care discriminează în favoarea lucrătorilor cu salarii foarte mari sau a angajaților-cheie. Firmele mici utilizează un număr relativ mic de lucrători, astfel încât este mult mai probabil să fie afectați de pedeapsa decât întreprinderile mari. Astfel, multe companii mici au evitat planurile de cantină.

IRS a introdus în 2010 un nou plan pentru angajatorii mici. Numit planul simplu de cantină, acest nou plan are mai multe cerințe nediscriminatorii decât planul tradițional 125. Planul simplu de cantină este disponibil pentru întreprinderile care angajează 100 sau mai puțini lucrători.