Când IRA face o incursiune?

Un cont individual de pensionare poate fi un instrument util de economii la pensie pentru a vă suplimenta planul 401 (k) sau un alt plan sponsorizat de angajator. Un Roth IRA oferă oportunitatea de a efectua retrageri calificate fără taxe la pensionare, care pot funcționa în favoarea dvs. dacă sunteți într-un nivel mai ridicat de impozitare.

Nu toata lumea poate contribui la un IRA Roth, cu toate acestea. Serviciul de venituri interne se bazează pe eligibilitatea venitului brut modificat modificat (MAGI) și statutul de depunere fiscală. Pentru anul 2017, contribuțiile se elimină treptat pentru unii dosari cu un MAGI de 133.000 de dolari sau mai mult, iar cuplurile căsătorite depun împreună cu un MAGI de 196.000 de dolari sau mai mult.

Există totuși o soluție pentru limitele veniturilor. Un backdoor IRA oferă salariaților mari posibilitatea de a beneficia de avantajele fiscale ale unui Roth, dar este posibil să nu fie potrivit pentru fiecare investitor.

Cum functioneaza un IRA de backdoor Roth

Un backdoor IRA implică convertirea contribuțiilor tradiționale ale IRA la un IRA Roth. Puteți utiliza un IRA tradițional existent sau puteți deschide un cont nou special pentru conversie.

Odată ce ați convertit de la activele tradiționale la activele Roth, veți putea beneficia de statutul de retragere fără taxe al acelui cont. Cu toate acestea, trebuie să fiți conștient de orice datorie fiscală pe care ați putea-o suferi ca urmare a conversiei.

Conversion Taxes

IRA tradiționale sunt finanțate cu dolari înainte de impozitare. În funcție de venitul dvs., aceste contribuții pot fi deductibile sau nedeductibile. Deci, de ce este important când convertiți la un Roth?

IRS nu vă permite să vă eschivați datoria fiscală. De obicei, plătiți impozite pe aceste fonduri atunci când le retrageți la pensie, la rata obișnuită a impozitului pe profit. Dacă convertiți un IRA tradițional care este compus din contribuții deductibile, va trebui să plătiți impozitul datorat pentru aceste contribuții și câștigurile acestora la momentul conversiei.

Dar dacă convertiți contribuții nedeductibile? Atunci lucrurile se pot complica puțin. Dacă IRA dvs. tradițional include numai contribuții nedeductibile, veți plăti numai impozite pe orice sumă care depășește baza dvs. fiscală. Dacă aveți IRA tradiționale care includ atât contribuții deductibile, cât și contribuții nedeductibile, IRS va calcula eventualele impozite datorate conversiei pe o bază proporțională, folosind valoarea tuturor IRA-urilor.

Asta inseamna ca daca ai 300.000 dolari in active traditionale si ai contribuit cu 5.500 dolari la o IRA nedeductibila, nu ai putea sa transferi portiunea nedeductibila, chiar daca e intr-un cont separat. Va trebui să tratezi suma de 5.500 dolari ca o conversie parțială a activelor tale totale de IRA în scopuri fiscale.

Minimizarea impozitării

Dacă sunteți într-o bandă mai mare de impozitare și convertiți o sumă semnificativă din fondurile tradiționale ale IRA, rezultatul ar putea fi o factură fiscală mare în anul în care convertiți. Din fericire, există o modalitate de a minimiza o parte din datoria fiscală.

În scopuri fiscale, IRS nu include 401 (k) s în conformitate cu liniile directoare de agregare. Dacă aveți o combinație de active IRA atât deductibile, cât și nedeductibile, puteți rula partea deductibilă în planul de pensionare la locul de muncă, dacă acest lucru este permis. Acest lucru vă va lăsa liber să transformați partea nedeductibilă a IRA într-un Roth fără să declanșați regula fiscală pro-rata.

Cum de a decide dacă un Backdoor este potrivit pentru dvs.

Un backdoor Roth IRA poate oferi unele avantaje fiscale importante și este important să o gândiți cu atenție.

De exemplu, ce categorie de impozit vă așteptați să vă aflați atunci când vă retrageți? Dacă anticipați că vă aflați într-o poziție mai înaltă decât acum, economiile de impozite pe care le-ați putea realiza prin retragerile Roth IRA pot depăși orice datorie fiscală pe care o suportați acum ca urmare a conversiei. Pe de altă parte, dacă ați acumulat o sumă substanțială într-un IRA tradițional, convertirea ar putea fi costisitoare.

Amintiți-vă, de asemenea, că nu puteți retrage fonduri convertite dintr-un IRA Roth timp de cel puțin cinci ani fără să suportați o penalizare. Dacă accesați fondurile înainte de această dată, ați datoreze o pedeapsă de retragere anticipată de 10%, cu excepția cazului în care aveți vârsta de 59 1/2 sau mai mult. Este important să înțelegeți cronologia dvs. până când credeți că veți avea nevoie de aceste fonduri.

Dacă nu intenționați să atingeți activitățile IRA de ceva timp, un backdoor Roth oferă un alt beneficiu. Cu IRA tradiționale, vi se cere să începeți să luați distribuții minime pe baza speranței de viață la vârsta de 70 1/2. Roth IRA nu au distribuții minime necesare, ceea ce înseamnă că puteți lăsa banii să crească cât doriți. Acest lucru, asociat cu abilitatea de a face aceste retrageri fără impozit, ar putea sfârși scara în favoarea transformării activelor tradiționale ale IRA.