Cele mai bune beneficii fiscale pentru educație în 2018

2018 a fost un focar de schimbare a legislației fiscale semnificative, dar pauzele de impozitare educaționale au apărut în mare măsură neimpozabile de la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Actul Bipartizan privind bugetul din 2018 a intervenit pentru a salva un alt credit fiscal care altfel ar fi expirat.

Aceste beneficii fiscale includ credite, deduceri și economii fără taxe. Creditele fiscale sunt considerate cele mai bune din cauza faptului că acestea provin din ceea ce datorați serviciul intern de venituri pentru anul respectiv, dolar pentru dolar. Deducerile reduc doar venitul dvs. impozabil. Asta nu trebuie să te superi, dar o deducere pur și simplu funcționează la un procent din fiecare dolar pe care îl poți pretinde, egal cu marja de impozitare marginală.

Credite fiscale pentru educație

Creditul pentru oportunități americane (AOC) și Creditul pentru învățarea pe toată durata vieții (LLC) - probabil cele mai cunoscute pauze de educație - sunt încă vii și bine.

Ambele solicită să aveți cheltuieli educaționale calificate la o instituție de învățământ eligibilă, deși nu trebuie neapărat să fii studentul. Aceste credite acoperă educația dvs., educația soțului dvs. sau educația persoanelor dependente.

Studentul trebuie să aibă un număr de securitate socială sau un număr de identificare al contribuabilului valabil în momentul depunerii declarației dvs. fiscale. Cheltuielile de învățământ trebuie plătite din propriul buzunar. Taxele de școlarizare plătite din burse non-taxabile nu se califică.

Puteți solicita un credit sau celălalt, dar nu ambele în același an, cel puțin nu pentru același student. Tu poate sa cereți un credit pentru fiecare student al cheltuielilor, iar persoanele aflate în întreținerea dvs. își pot revendica propriile credite, dar nu și dacă le solicitați ca persoane aflate în întreținere pe cont propriu.

Această ultimă regulă este oarecum încurcată în 2018, totuși, deoarece TCJA a eliminat scutirile personale pentru contribuabili și pentru persoanele aflate în întreținerea lor.

Creditul american pentru oportunități

Creditul American Opportunity este limitat la studenții care sunt înscriși cel puțin pe jumătate de an pe an. Absolvenții nu se califică. Ea este egală cu primele 2 000 de dolari pe care le cheltuiți pe elev plus 25% din următoarele 2 000 de dolari pe care le cheltuiți, pentru un credit maxim de 2.500 $.

AOC începe să elimine treptat anumite niveluri de venit. Creditul dvs. este redus gradual dacă venitul brut ajustat modificat (MAGI) este mai mare decât primul prag și devine indisponibil în totalitate dacă MAGI atinge al doilea prag.

Aceste praguri sunt de 80.000 dolari și 90.000 dolari pentru contribuabilii unici în 2018 și 160.000 dolari și 180.000 dolari pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații comune.

Creditul de învățare de-a lungul vieții

Creditul de învățare de-a lungul vieții este deschis tuturor studenților, chiar absolvenților și celor care sunt înscriși mai puțin de jumătate de normă. Dar nu este la fel de generos ca AOC. Acest credit este egal cu 20 de procente de până la 10.000 de dolari pentru cheltuielile de educație eligibile, sau 2.000 $ total.

De asemenea, este supusă eliminării MAGI: 57.000 dolari și 67.000 dolari pentru contribuabili unici și 114.000 dolari și 134.000 dolari pentru contribuabilii căsătoriți depunând împreună.

Deducția de școlarizare și taxe

Reducerea taxei de școlarizare și a taxelor a expirat la sfârșitul anului 2016, dar apoi Legea bugetului bipartizan a prelungit-o până în 2017. Nici un cuvânt despre dacă va fi înviat din nou până în 2018, dar nu-l numărați. Aceasta este una dintre aceste deducții care devine o viață nouă pe o bază destul de regulată, de obicei în a unsprezecea sau chiar a treisprezecea oră așa cum sa întâmplat în februarie 2018 pentru deducerea din 2017.

Această deducere poate reduce venitul dvs. impozabil cu până la 4.000 $, și este una dintre deducerile de la linia de jos - o ajustare a veniturilor pe care nu trebuie să o detaliați pentru a revendica. Puteți lua această deducere și puteți pretinde deducerea standard sau puteți detalia celelalte deduceri.

Este în afara limitelor pentru oricine poate fi revendicat ca dependent de declarația fiscală a altcuiva, chiar dacă altcineva nu o revendică. Ideea este că ar putea avea dacă ar fi vrut. De asemenea, nu puteți fi căsătorit, ci să depuneți o declarație fiscală separată.

Nu puteți pretinde această deducere și una dintre creditele fiscale pentru învățământ, dar aceasta are limite oarecum mai mari de eliminare decât LLC, astfel încât contribuabilii care nu se califică pentru LLC ar putea să pretindă această scutire fiscală. Pragurile de eliminare sunt de la 65.000 dolari la 80.000 dolari pentru fileri unice și 130.000 dolari la 160.000 dolari pentru filersi căsătoriți comune.

Deducerea dobânzii la împrumutul studentului

Această deducere se limitează la cei care se ocupă de MAGI între 65.000 și 80.000 de dolari în 2018 sau între 135.000 și 160.000 de dolari pentru cei căsătoriți și depuneri în comun. Puteți solicita până la 2.500 $ din dobânda pe care ați plătit-o pentru împrumuturile pentru studenți în cursul anului fiscal. Aceasta este, de asemenea, o ajustare a venitului, astfel încât să puteți solicita deducerea standard sau să detaliați, de asemenea.

Nu acoperă împrumuturi din planurile de angajare sau de la persoane care sunt legate de dvs. Și, bineînțeles, trebuie să fi folosit de fapt încasările împrumutului pentru finanțarea educației sau a soțului / soției sau a persoanelor aflate în întreținere - ați folosit banii pentru a plăti taxe și taxe sau pentru cărți, echipamente și bunuri. Costurile camerelor și ale bordului se pot califica, de asemenea, în anumite circumstanțe. Studentul trebuie să fi fost înscris cel puțin pe jumătate.

Deducerea cheltuielilor pentru educatori

Aceasta este pentru profesori, mai degrabă decât pentru elevi. Merită până la 250 de dolari din cheltuielile pe care le-ai plătit din propriul buzunar - nu o sumă imensă, dar fiecare dolar ajută la timpul de impozitare. Școala dvs. nu v-ar fi putut rambursa pentru dvs. Este, de asemenea, o deducere de mai sus.

Trebuie să predați grădinița prin 12^lea să se califice sau să fie consilier principal, consilier sau instructor la o școală elementară sau secundară. Trebuie să lucrați 900 de ore sau mai mult pe an, iar școala trebuie să fie recunoscută în conformitate cu legile statului. Ne pare rău, școlile de la domiciliu nu sunt acoperite.

Cheltuielile eligibile includ banii pe care i-ați cheltuit pentru cărți, echipamente pentru calculatoare sau pentru clasă sau pentru consumabile. Consumabilele sportive se pot califica, de asemenea, dacă predați fizică sau sănătate. Și dacă vă înscrieți într-un curs de dezvoltare profesională, puteți deduce de obicei și acest cost, dar se aplică anumite reguli.

Costurile legate de educație legate de muncă

Obișnuia să fie faptul că ați putea solicita un procent din costurile asociate revenirii la școală în scopuri legate de muncă, dar în cazul TCJA făcut eliminați această deducere din 2018 prin cel puțin 2025. A fost abrogată odată cu toate celelalte deduceri legate de muncă.

Cu toate acestea, nu a fost o deducere deosebit de generoasă. A trebuit să faceți o declarație de plată pentru a vă revendica, și ați putea solicita numai suma cheltuielilor dvs. de educație care depășesc 2% din AGI-ul dvs.

Colegiul de economii planuri

Beneficiile fiscale pentru educație nu se limitează la deduceri și credite. TCJA păstrează și un tratament favorabil impozitului pentru economiile de educație. Acestea includ 529 de planuri de economii și conturi de economii pentru educație Coverdell.

Ambele tipuri de conturi acoperă acum cheltuielile de învățământ primar și secundar, în plus față de cheltuielile școlare postliceale, datorită TCJA. 529 planuri utilizate pentru a acoperi doar costurile colegiului.

Nu trebuie să plătiți impozitul pe venit pe banii pe care îi contribuiți la aceste planuri. IRS nu va lua o mușcătură din această parte a venitului dvs. până când banii nu vor fi reluați din nou pentru educație. Acestea se comportă ca o deducere fiscală în anul curent ca rezultat. Dar de obicei ai o alegere. Puteți plăti taxe pentru contribuțiile dvs. acum, astfel încât distribuțiile să poată fi luate ulterior fără taxe. Creșterea cu privire la banii depuși în conturile Coverdell este în mod obișnuit impozitat la momentul distribuirii, cu excepția cazului în care distribuțiile sunt mai mici decât cheltuielile reale ale studentului.

Beneficiile contului Coverdell sunt supuse unor praguri de eliminare de 95.000 $ pentru dosare unice și 190.000 $ pentru contribuabilii căsătoriți care depun declarații comune. Puteți contribui cu 2 000 de dolari pe contul Coverdell pe an pentru fiecare elev. Nu puteți contribui cu 4.000 $ în două conturi pentru același beneficiar, deoarece limita este impusă per persoană, nu pe cont. Beneficiarul trebuie să aibă nevoi speciale sau să fie mai mic de 18 ani în momentul în care faceți contribuții. 529 planurile de economii nu au limite de contribuție.

Nu puteți solicita o deducere sau un credit pentru cheltuielile plătite din planurile de economii colegiale.

Beneficiile și programele de asistență educațională

Beneficiile asistenței educaționale sunt sumele plătite de angajator pentru educația dvs. Beneficiile trebuie, de obicei, să fie utilizate pentru scolarizare, taxe, echipament, cărți sau consumabile, fie la nivel de student, fie de la absolvenți. Banii nu trebuie neapărat cheltuiți pentru cursuri legate de muncă.

Programele de asistență educațională reduc școlarizarea. Gândiți-vă la burse sau pauze de școlarizare oferite angajaților școlii. În general, aceste fonduri nu sunt impozabile, cu excepția cazului în care sunt furnizate în schimbul muncii sau al serviciilor, și chiar și atunci se aplică anumite excepții.

Până la 5.250 dolari din prestațiile de asistență pentru educație sunt scutite de taxe vamale în 2018, dar trebuie să plătiți impozitul pe venit pentru orice sumă de peste 5.250 dolari … cu excepția cazului în care excedentul este considerat o "condiție de muncă în fringe benefit". În caz contrar, sumele de peste 5.250 dolari ar trebui să apară în căsuța 1 din Formularul W-2. Provizioanele subvenționate sunt cheltuieli pe care le-ați fi putut revendica pentru o deducere dacă le-ați plătit personal.

Din nefericire, avantajele de margine sunt, de asemenea, victime ale TCJA în 2018. Ele erau, de asemenea, printre deducerile detaliate care au fost abrogate. Atingeți baza cu un profesionist fiscal pentru a vă asigura că aveți regulile corecte dacă credeți că beneficiile dvs. intră în acest domeniu.