Când sunt bursele impozabile?

Bursele și bursele sunt, în mod normal, scutite de taxe, astfel încât să vă puteți relaxa dacă tocmai ați primit de la școala visurilor tale că ei aruncă un pic de bani pe drumul tău. Dar "în mod normal" nu se traduce la "întotdeauna". În funcție de natura banilor, cât de mult primiți și de ceea ce faceți cu aceasta, ați putea să vă deschideți puțin buzunarele pentru Serviciul de venituri interne. De fapt, multe burse sunt cel puțin parțial impozabile.

Ce contează ca bursă?

Primirea unei burse nu trebuie să însemne că cineva te-a scris - sau școala ta - un cec pentru taxele și taxele tale. Atunci când școala însuși acordă burse, ei de obicei doar șterg ceea ce datorați pentru anul sau semestrul. Puteți participa efectiv gratuit. Aceste burse sunt adesea acordate pentru excelență academică sau pentru recrutarea studenților pentru programe sportive.

Apoi, există granturi, denumite uneori burse de burse, care sunt destinate să plătească pentru o anumită zonă de cercetare sau studiu. Granturile Pell sunt o excepție. Sunt bazate pe nevoi. Situația economică a elevului este dezavantajată până la punctul în care el nu ar putea să participe la colegiu fără ajutorul financiar.

Aceste surse de finanțare nu sunt de obicei considerate venituri, deci nu sunt impozabile ca atare. Dar vorbim despre impozite aici, așa că introduceți un mare "DAR …"

Unde mergi la școală?

Prima regulă de calificare pentru o bursă gratuită se referă la locul în care veți participa la școală. Trebuie să utilizați banii de bursă pentru a participa la o "instituție de învățământ eligibilă".

Aceasta înseamnă că scopul principal al instituției este de a oferi educație și instruire postliceală. Ea are una sau mai multe curricule stabilite, un corp student înscris și o facilitate dedicată predării.

Aceasta acoperă o mare majoritate a școlilor, deci este probabil sigur să presupunem că dumneavoastră este eligibilă. S-ar putea să doriți să verificați pentru a vă asigura absolut siguranța. Dacă școala participă la programul de asistență pentru studenți al Departamentului pentru Educație din S.U.A., ea se califică, iar Departamentul oferă o listă a acestor școli pe site-ul său. Nu presupune însă în mod automat că școala dvs. nu este eligibilă dacă nu apare pe listă. Contactați școala pentru a fi sigur.

Și doar o intermitentă luând o clasă independentă sau două sau patru nu o va tăia acolo unde se referă IRS. Trebuie să urmezi o diplomă. În caz contrar, bursa este venit impozabil pentru tine.

Ce anume plătește bursa dvs.?

Acum că știți că școala dvs. se califică, trebuie să stabiliți în continuare ce intenționați să plătiți pentru bursă. Fondurile pot fi utilizate numai pentru "cheltuieli educaționale calificate". În caz contrar, banii sunt impozabili.

Această regulă ar putea să nu fie la fel de clară cum pare la suprafață. De exemplu, camera și bordul nu reprezintă o cheltuială educațională calificată. Bursa dvs. este parțial impozabilă dacă plătește pentru școlarizare și taxe și oferă, de asemenea, un acoperiș deasupra capului în timp ce participați la cursuri. IRS consideră că partea de cameră și bord a bursei reprezintă venitul pentru tine, cel puțin în cazul în care bursa dvs. desemnează că acesta este motivul pentru care ar trebui folosiți unii bani.

Taxele de școlarizare cheltuite pentru echipamentul, cărțile și bunurile necesare sunt scutite de taxe. Aceasta înseamnă că școala sau instructorul dvs. spune că trebuie să aveți aceste lucruri pentru a vă înscrie într-o anumită clasă. Dar dacă folosiți o parte din bani pentru a cumpăra în mod voluntar un nou laptop, veți plăti impozite pe acea parte din bursă.

Același lucru se întâmplă și în cazul produselor alimentare, al cheltuielilor medicale și al primelor de asigurare. Nici aceste costuri nu sunt considerate calificate, iar dacă utilizați vreun ban pentru bursă în scopuri de transport, acest lucru face ca acesta să fie impozabil.

Ati folosit toate banii?

Aceasta poate fi o altă zonă dificilă. Ce se întâmplă dacă o organizație comunitară vă oferă o bursă de 10.000 de dolari, dar cheltuielile calificate la școala pe care doriți să o participați totală numai 8.500 dolari? Soldul de 1.500 dolari devine impozabil.

Veți dori să citiți amprenta bursieră, deoarece unele fonduri private de burse pot fi alocate în mod special pentru a ajuta la cheltuieli necalificate. Desigur, dacă primiți o bursă de 10.000 $ care este etichetă exclusiv pentru taxe și taxe, iar dacă taxele și taxele tale te vor conduce la 11.500 $ pe an, nu e nicio problemă. Întreaga dvs. bursă este gratuită.

Ați primit banii în schimbul serviciilor furnizate?

O altă problemă implică de ce ați obținut bursa sau grantul. A fost pentru că erai fundașul tău de liceu? E bine cu IRS. Același lucru este valabil dacă ați păstrat astfel de note excelente pe care cineva vroia să vă răsplătească pentru asta. Dar dacă primiți bursa sau subvenția în schimbul furnizării de servicii, cum ar fi predarea, cercetarea sau chiar ajutarea în biroul de admitere, banii devin impozabili - sau cel puțin partea aferentă plății pentru serviciile pe care le faceți.

Lucrul pe care trebuie să-l aveți în vedere este că nu ați primit bursa numai pentru că ați fost de acord să faceți ceva în schimbul banilor. Din nou, citiți amprenta fină. Întreaga majoritate a burselor nu este oferită în mod obișnuit în schimbul serviciilor prestate, dar ocazional s-ar putea oferi o sumă suplimentară de 1.500 $ sau 2.000 $ dacă efectuați acest serviciu sau serviciu.Unele subvenții au mai multe șanse să afirme această condiție. Această regulă se aplică chiar dacă nu trebuie să efectuați serviciul decât după ce ați absolvit.

Este venit impozabil pentru tine pentru că lucrezi pentru el, ca și cum ai fi plătit pentru orice alt loc de muncă. De fapt, s-ar putea să primiți și un formular W-2 pentru partea impozabilă aferentă serviciilor prestate.

Unii factori nu contează

Unii factori nu vor face ca bursa dvs. să fie impozabilă, cel puțin nu numai dacă îndepliniți celelalte reguli.

Nu contează ce entitate sau persoană vă dă banii. Se aplică aceleași reguli. De fapt, bunicul tău poate evita să plătească o taxă de cadou dacă dă banii în mod direct școlii tale în numele tău.

Bursele acordate de Programul de bursă pentru burse și asistență financiară din cadrul Forțelor Armate sau Programul de bursă al Corpului de servicii medicale din domeniul sănătății sunt scutite de regula privind serviciile furnizate de dvs. în schimbul banilor. Același lucru este valabil și pentru numeroasele programe de servicii de învățare a studenților în conformitate cu articolul 448 litera (e) din Legea Învățământului Superior din 1965 și Pell Grants.

Plățile primite în baza Legii GI nu sunt considerate burse sau venituri impozabile și nu va trebui să plătiți impozite pentru bursa dvs. dacă frecventați școala într-o altă țară, doar pentru că nu se află pe teritoriul american. Dar trebuie să îndepliniți toate celelalte criterii.

Și, bineînțeles, împrumuturile pentru studenți nu sunt impozabile deoarece nu sunt reprezentative pentru venituri - trebuie să le plătiți banii înapoi.