Deducerea statului și a impozitului pe venit local asupra impozitelor federale

Beneficiile evidente decurg din faptul că puteți deduce costul total al impozitelor de stat și locale pe care trebuie să le plătiți în fiecare an. Cine vrea să plătească impozite pe venituri mai mari decât trebuie? Mai puțin evidente sunt câteva strategii pe care profesioniștii le folosesc pentru a diminua obligațiile fiscale pe care le puteți avea de la un an la altul.

Cheltuieli eligibile pentru deducerea impozitului pe venitul statului

Toate impozitele pe venit care sunt impuse de o jurisdicție de stat, locală sau străină pot fi deduse în funcție de câteva reguli. În primul rând, trebuie să detaliați deducerile din Planul A pentru a le revendica. Aceasta înseamnă renunțarea la deducerea standard, care este adesea mai mare decât totalul deducerilor detaliate ale contribuabilului pentru anul fiscal. Nu fiți bănuiți și nu vă faceți griji și dați Serviciului Intern de Venit mai mulți bani decât trebuie. Asigurați-vă că deducerea dvs. detaliată totală depășește deducerea standard pentru starea dvs. de depozitare, astfel încât itemizing este în valoare de dvs. în timp.

Taxa trebuie, de asemenea, să vi se impună personal. Nu puteți solicita o deducere pentru impozitul pe venit, unul dintre persoanele aflate în întreținerea dvs. - și, în unele cazuri, soțul / soția - ar fi putut plăti. Trebuie să fiți plătit în timpul anului fiscal pentru care depuneți.

Cheltuielile eligibile care pot fi deduse ca impozite pe venitul local și local includ:

• Reținerea pentru impozitul pe venitul statului și local, așa cum se arată în Formularul W-2 sau Formularul 1099
• Plăți fiscale estimate plătite în cursul anului
• Taxe de prelungire plătite în cursul anului
• Plățile efectuate în cursul anului pentru impozitele care au apărut într-un an anterior
• Contribuții obligatorii la fondurile de stat

Documentele de care aveți nevoie pentru a vă susține deducția

Plățile impozitelor pe veniturile statului și locale pot apărea pe o varietate de documente diferite. Dacă plătiți impozite estimate statului sau municipiului dvs., păstrați copii ale cecurilor sau ale extraselor dvs. de cont care indică debitele din contul dvs. Impozitele de stat pot apărea, de asemenea, pe diverse documente legate de reținerea impozitelor. Menținerea unei înregistrări a tuturor acestor documente vă va ajuta să mențineți o notă a cât de mult puteți deduce. Iată o listă scurtă de documente care ar trebui să arate cât de mult taxă de stat sau locală ați plătit în cursul anului:

• Formularul W-2 (Declarație salarială și impozit), care indică reținerea impozitului pe venitul statului, la rubrica 17. Reținerea impozitului pe venitul local este prezentată în caseta 19, iar contribuțiile la fondurile de stat pot fi indicate fie în rubrica 19, fie în rubrica 14.
• Forma W-2G (Câștiguri de jocuri de noroc), care ar putea indica reținerea impozitului pe venitul statului în caseta 15 și reținerea impozitului pe venit local la rubrica 17.
• Formularul 1099-G (anumite plăți guvernamentale), care pot indica reținerea impozitului pe venitul statului în caseta 11.
• Formularul 1099-INT (Venituri din dobânzi), care poate indica reținerea impozitului pe venitul statului în caseta 13.
• Formularul 1099-DIV (dividende și distribuții), care poate indica reținerea la impozitul pe venitul statului în caseta 14.
• Formularul 1099-R (distribuții de la pensii, anuități, planuri de pensionare sau de împărțire a profitului, IRA, contracte de asigurare etc.), care pot indica reținerea impozitului pe venit din caseta 12 și reținerea impozitului pe venit local la rubrica 15.
• Formularul 1099-MISC (Diverse venituri), care poate indica reținerea impozitului pe venitul statului în caseta 16.
• Declarații bancare cu copii ale cecurilor sau debitelor anulate pentru plăți estimate și plată ulterioară a impozitului de stat.
• Partea restituirii de stat din anul precedent care a fost aplicată impozitelor estimate.

Planificarea fiscală la sfârșitul anului, utilizând deducerea impozitului pe venit de stat

Reducerea impozitului pe venitul de stat este utilă la planificarea fiscală de la sfârșitul anului, deoarece contribuabilii pot alege să-și mărească plățile de impozit de stat la a unsprezecea oră pentru a acoperi orice datorie de stat așteptată pentru anul respectiv. De exemplu, puteți plăti cea de-a patra plată a impozitului pe care ați plătit-o, în mod normal datorată în 15 ianuarie, în decembrie. Acest lucru ar spori deducerea detaliată și poate reduce potențialul dvs. de răspundere fiscală federală pentru anul în curs.

Verificați pentru a vedea dacă majorarea plăților de impozit de stat la sfârșitul anului va afecta rentabilitatea dvs. federală - contribuabilii care sunt afectați de taxa minimă alternativă probabil că vor găsi că beneficiază puțin sau deloc de rentabilitatea federală prin accelerarea plăților de stat.

Deducerea de impozit pe venitul statului este un element de ajustare pentru AMT

Deducerea pentru impozitele pe venitul de stat și local este un element de ajustare atunci când calculați taxa minimă alternativă sau AMT. Acest lucru înseamnă că impozitele pe venitul de stat și local sunt deductibile atunci când calculați impozitul federal pe venit, dar acestea nu sunt deductibile atunci când calculați AMT. Contribuabilii care dețin obligații AMT primesc, în general, puțin sau deloc beneficii de la deducerea impozitelor pe venitul statului și local, deoarece aceste deduceri sunt adăugate înapoi la venitul lor impozabil.

S-ar putea să vă gândiți să deduceți impozitul pe vânzări în locul impozitului pe venit ca o strategie alternativă - este o opțiune / opțiune. Puteți solicita impozite pe venit sau impozite pe vânzări, dar nu ambele. În general, acest lucru nu vă va modifica obligațiile fiscale federale deoarece deducerea impozitului pe vânzări este, de asemenea, eliminată în scopul calculării AMT, dar cel puțin deducerea impozitului pe vânzări poate face restituirea impozitelor de stat neimpozabile în anul următor.

Reguli speciale pentru soți

Plătitorii contribuabili care se depun împreună pot deduce toate impozitele pe venit ale statului și locale pe care fiecare dintre aceștia le-au plătit în cursul anului, indiferent dacă respectivele plăți fiscale au fost efectuate separat sau în comun. Cu toate acestea, contribuabilii căsătoriți care depun declarații separate pot deduce numai impozitele pe venitul statului și local plătite personal de acestea."Dacă tu și soțul dvs vă depuneți un stat separat, declarațiile locale și federale privind impozitul pe venit, puteți deduce fiecărui venit federal numai valoarea propriului dvs. stat și a impozitului pe venit local pe care l-ați plătit în cursul anului fiscal". (Publicația 17, capitolul 22, secțiunea privind impozitul pe venitul statului și local)

În plus, cuplurile căsătorite, care depun declarații federale comune, dar separate, fac obiectul unor reguli speciale cu privire la modul în care pot deduce impozitele pe venit pe care le-au plătit pentru anul în cauză. În cele mai multe cazuri, fiecare soț poate deduce doar suma impozitelor de stat plătite, proporțională cu procentul veniturilor pe care le generează în mod individual, în comparație cu totalul total. În unele cazuri, deducerea valorii efective a impozitelor de stat plătite individual poate fi mai avantajoasă decât să luați o deducere care reprezintă un procent din suma câștigată din suma totală a venitului comun.

Fiecare soț poate deduce suma impozitelor de stat și locale pe care le-a plătit efectiv în cursul anului numai dacă locuiesc într-un stat care le declară răspunzător în mod solidar și individual pentru statul și plățile locale.