Cum să vă plătiți de la încorporare (Canada)

Dacă ați creat o afacere mică ca o corporație în Canada, aveți posibilitatea de a alege cum să vă plătiți. Puteți să vă plătiți un salariu de afaceri, să primiți plăți în dividende sau să utilizați o combinație de ambele. În acest articol vom discuta avantajele și dezavantajele salariului față de dividende pentru proprietarii de afaceri.

Avantaje și dezavantaje ale Salariului Afacerilor

Dacă societatea vă plătește un salariu de afaceri, marele avantaj este că aveți un venit personal. Aceasta înseamnă că:

• Veți plăti în Planul de pensii din Canada (CPP) din Canada. Ce veți primi în cele din urmă în beneficiile de pensionare de la CPP se bazează pe cât de mult și pentru cât timp ați contribuit, deci aceasta poate constitui o importantă pensie.
• Salariul de afaceri sau bonusul plătit va fi o deducere fiscală pentru corporație
• În afară de a vă plăti singuri, puteți face unele împărțirea veniturilor prin plata salariilor angajaților aflați în legătură, cum ar fi un soț / soție sau copii. (Vedeți plata mai mică a impozitului pe venit cu divizarea veniturilor).
• Veți putea profita de alte mijloace de investiții pentru pensionare, contribuind la RRSP sau TFSA

Mare dezavantaj să vă plătiți un salariu de la compania dvs. este că veți avea un venit personal. Salariul este impozabil la sută la sută (spre deosebire de dividendele, care sunt impozitate la o rată mai mică), astfel încât este posibil ca plata unui salariu să vă mări sarcina fiscală.

În ceea ce privește planul de pensii din Canada (CPP), rețineți că va trebui să plătiți ambele părți ale CPP, deoarece veți fi atât angajatorul, cât și angajatul.

Un alt dezavantaj este că va trebui să faci o plată, dacă vei plăti un salariu de afaceri. Va trebui să creați un cont de salarizare cu Agenția de venituri din Canada și să pregătiți și să depuneți toate documentele aferente.

Și dacă desfășurați o afacere a cărei profit variază de la an la an, plata unui salariu poate provoca probleme fiscale, deoarece nu veți putea să vă dați înapoi o pierdere de afaceri în anii viitori, așa cum ați putea avea dacă v-ați fi plătit prin dividende.

Avantaje și dezavantaje ale dividendelor

Dacă societatea vă plătește dividende, avantajele sunt:

• Dividendele sunt impozitate cu o rată mai mică decât salariul, ceea ce poate duce la plata unui impozit personal mai mic
• Dividendele pot fi declarate în orice moment, permițându-vă să vă optimizați situația fiscală
• Nu trebuie să plătiți în Canada Planul de pensii vă poate economisi bani
• Plata cu dividende este relativ simplă. Vă scrieți un cec de la compania dvs. și la sfârșitul anului, actualizați cartea dvs. minuțioasă a corporației și pregătiți o rezoluție a directorului pentru dividendele plătite.

In orice caz, există dezavantaje, de asemenea. În afară de faptul că ați dori să plătiți CPP (Planul de pensii din Canada), oricum, deoarece nu plătiți, va micșora suma CPP la care aveți dreptul la pensionare,

• Primirea de dividende nu vă permite să contribuiți la un RRSP, deoarece nu aveți venituri
• Primirea de dividende în loc de salariu poate "ucide" alte deduceri posibile ale impozitului pe venit, pentru dumneavoastră, cum ar fi deducerea cheltuielilor pentru îngrijirea copiilor

Cum să vă plătiți de la încorporare: este cel mai bun amestec de salariu și dividende?

Adesea, salariul de afaceri / bonusul este plătit pentru a se asigura că corporația nu câștigă peste 500.000 de dolari, iar apoi dividendele sunt plătite dacă sunt necesare mai multe venituri.

Acest lucru se datorează faptului că suma de 500.000 de dolari este Limita pentru afaceri mici. Până la această sumă de venit, o corporație canadiană controlată privat (CCPC) plătește impozitul pe venit cu o rată mult mai mică decât cea pe care ar plăti-o asupra venitului peste această sumă (la o rată de impozitare de aproximativ 16%, în funcție de provincia din care operează). Consultați Tipurile de corporații din Canada și impozitul pe profit pentru detalii despre ceea ce constituie o corporație privată controlată canadian și un rezumat al avantajelor sale privind impozitul pe venit.

Deci, aproape întotdeauna este logic să plătim salariul suficient proprietarului pentru a reduce venitul corporativ la acest nivel de 500.000 dolari.

Cu toate acestea, răspunsul "corect" la plata salariului sau la plata dividendelor este complet dependent de situația financiară proprie a proprietarului întreprinderii. Care este nivelul dvs. de venit? Care sunt nevoile dvs. de flux de numerar? Care este venitul estimat de corporație pentru anul? Este importantă reducerea salariului RRSP sau a altor deduceri de impozit pe venitul personal? Cati ani ai?

Din această cauză, decizia privind salariul sau dividendele se face cel mai bine cu sfaturi profesionale, cum ar fi cea a unui contabil, a unui planificator financiar sau a unui avocat fiscal.

Plătiți-vă de la o singură proprietate sau parteneriat

Proprietățile și parteneriatele unice nu dețin proprietate asupra acțiunilor și, prin urmare, nu pot emite dividende, nici nu pot fi salariați și nu primesc cecuri de salarizare (cu deduceri), deoarece nu există nicio distincție între "afaceri" și venitul personal. Deci, dacă afacerea dvs. este unicul proprietar sau parteneriat, nu aveți de ales; ceea ce faceți este ceea ce faceți și toate veniturile generate de afacere sunt raportate pe formularul de impozit personal (declarația de impozit pe venit T1). Aveți nevoie de ajutor pentru completarea acesteia?

Consultați Finalizarea formularului fiscal canadian T1.

Vezi si:

Sfârșitul anului 6 Small Business Tax Tips

8 Strategii fiscale pentru întreprinderile mici pentru reducerea impozitului pe venit în Canada

Înapoi la> Indexul Întrebări frecvente privind încorporarea în Canada