Cum se calculează costul creditului comercial

Întreprinderile mici utilizează, în general, conturile de plătit ca fiind cea mai mare sursă de finanțare. Conturile de plătit sau creditul comercial sunt cele pe care întreprinderile le datorează furnizorilor de inventar, produse și alte tipuri de bunuri care sunt necesare pentru a opera afacerea.

Majoritatea experților estimează că întreprinderile mici au, de obicei, până la 40% din finanțarea lor din creditul comercial - ceea ce le datorează furnizorilor lor. Este, cu siguranță, cea mai mare datorie curentă de operare pentru un bilanț al unei întreprinderi mici. Cu cât firma este mai mică, cu atât este mai mare procentul probabil de credit comercial ca datorie curentă.

Cum funcționează creditul comercial

Atunci când o companie cumpără de la un furnizor, acel furnizor este adesea dispus să permită societății să amâne plata. În cazul în care furnizorul permite plata cu întârziere, în mod eficient, furnizorul extinde finanțarea către companie. Acest credit devine o sursă de finanțare a capitalului de lucru pentru companie. Pentru întreprinderile foarte mici și companiile nou-înființate, creditul comercial poate fi singura finanțare pe care o au. Furnizorii cunosc acest lucru și țin cont de conturile de încasat și de companiile care dețin credite cu acestea.

Alegeți cu grijă furnizorii dvs.

Când ușile de afaceri sunt deschise, una dintre primele dvs. sarcini ar trebui să fie alegerea cu atenție a furnizorilor. Doriți să alegeți furnizorii dvs. nu numai pentru produsele pe care le pot oferi, ci și pentru condițiile de creditare a acestora. Dacă sunteți o afacere nouă sau în plină dezvoltare, cu siguranță doriți să alegeți furnizorii care oferă credite comerciale și, de preferință, cei care oferă condiții comerciale generoase de creditare.

Atunci când alegeți furnizori, veți face, în general, o prezentare sau o propunere către furnizorii respectivi. Asigurați-vă și evidențiați cât de mult inventar veți avea nevoie și cât de mult inventar anticipați necesitând avansarea în viitor. Vrei să faci compania ta să arate atractivă pentru furnizor ca o companie demnă de credit comercial. Cu cât faceți mai mult afaceri cu un furnizor, cu atât va fi mai bună poziția dvs. de negociere cu privire la condițiile de creditare comercială cu acel furnizor.

Costul creditului comercial

Acestea fiind spuse, există un cost asociat cu acordarea creditului comercial companiei dvs. de către furnizorii dvs. Furnizorii se află probabil în aceeași poziție pe care o au în ceea ce privește fluxul de numerar, astfel încât costul efectiv al achiziției de la furnizori este adesea mai mare decât dacă plătiți bani în numerar. Nu numai că trebuie să absorbiți prețul de achiziție mai mare, dar trebuie să vă gândiți la costul real al creditului comercial.

Firmele care oferă creditul comercial al companiei dvs. au o politică de credit, la fel cum aveți o politică de creditare pentru clienții dvs. Această politică de creditare poate avea termeni de tranzacționare care arată așa: 2/10, net 30. Aceasta înseamnă că furnizorul vă va oferi o reducere de 2% dacă plătiți factura în 10 zile. Dacă nu beneficiați de această reducere, atunci factura este datorată în 30 de zile. Dacă vi se oferă aceste condiții de comerț de către un furnizor, ce înseamnă acestea?

Un exemplu al costului real al creditului comercial

Aici putem folosi o formulă pentru a calcula costul creditului comercial. Această formulă este, de asemenea, numită costul de a nu lua discount. Să presupunem că compania dvs. are la dispoziție termeni de tranzacționare de 2/10, net 30. Acum, trebuie să ne imaginăm un scenariu în care compania dvs. nu poate lua această reducere de 2%. Cu alte cuvinte, nu aveți fluxul de numerar să plătiți factura și să primiți reducerea în decurs de 10 zile, ce va costa aceasta?

Iată formula pentru a calcula costul de a nu lua discount:

Procentaj de reducere ÷ (1-Reduceri%) x [360 / (Zile plătite în numerar complet - Zile de reducere)]

Iată o explicație pas-cu-pas a formulei folosind exemplul dat mai sus: 2/10 net 30.

1. Împărțiți procentul de reducere, de 2%, cu (100% - 2%), diferența de 100% minus procentul de reducere de 2%. Ea este egală cu 2,0408%
2. Împărțiți 360 - zile nominale într-un an - cu suma zilelor pline de plată (30 de zile) minus zilele cu discount (10 zile) permise. Ea este egală cu 18.
3. Înmulțiți rezultatul de 2.0408% cu 18. Este egal cu 36.73%, rata reală anuală a dobânzii percepută.

Conform termenilor din exemplul nostru de mai sus, 36,73% reprezintă costul de a nu lua discountul. Ai putea obține o uniune de credit sau un împrumut bancar la o rată mai mică decât asta.

Utilizarea creditului comercial

În cazul în care compania dvs. utilizează un credit comercial pentru a-și cumpăra inventarul și bunurile sau o altă sursă de finanțare? Dacă compania dvs. are fluxul de numerar gratuit pentru a lua discountul oferit în termenii de credit, atunci da. Cu toate acestea, ar trebui să calculați costul creditului comercial sau costul de a nu lua discountul, ca în secțiunea de mai sus.

Dacă nu aveți fluxul de numerar pentru a lua reduceri, sunteți de obicei mai bine cu o formă mai ieftină de finanțare. Este întotdeauna mai bine să ai suficient flux de numerar la îndemână pentru a lua discountul.