Cum se calculează reținerea fiscală din salariul angajaților

Nu rețineți un impozit suficient din salariile angajaților? Verificați procesul de calcul al reținerii de mai jos pentru a determina dacă calculele dvs. de reținere sunt corecte. Va trebui să includeți atât impozitele pe venit (federale și de stat, dacă este cazul), cât și impozitele FICA (asigurări sociale și Medicare).

Împuternicirea federală a impozitului pe venit și formularul W-4

Ca angajator, afacerea dvs. poate calcula numai reținerea pentru impozitele federale pe venit pe baza informațiilor furnizate de către angajați. Fiecare angajat trebuie să completeze formularul W-4 la închiriere. Acest formular conține informații despre statutul civil al angajatului, numărul total de cote care trebuie luate în considerare și orice sumă suplimentară pe care angajatul dorește să o rețină din fiecare salariu.

Angajații pot schimba informațiile pe formularul W-4 cu fiecare perioadă de plată, de nenumărate ori.

2017 Actul privind reforma fiscală - cum va afecta calculul reținerii

Legea privind reforma fiscală din 2017 a făcut modificări majore care vor afecta reținerea pentru angajați. Efectul major al acestei reforme este acela că cotele de impozitare au fost reduse, ceea ce înseamnă că unii angajați pot reține prea mult.

Mulți angajați vor dori să-și schimbe reținerea, astfel încât să nu rețină prea mult. Aceasta înseamnă schimbarea formelor lor W-4.

Noua lege modifică, de asemenea, parantezele fiscale, ceea ce înseamnă că tabelele de reținere pe care le utilizați pentru a calcula retinerea salariilor pentru 2018 salariile s-au modificat.

IRS a lansat noi tabele de reținere pe care trebuie să le utilizați pentru a calcula reținerea pentru angajați începând cu anul 2018. Un nou formular W-4 a fost lansat, de asemenea, pentru 2018 (versiunea finală IRS din link).

Ce veți avea nevoie pentru aceste calcule

Veți avea nevoie de cel mai recent Formular W-4 al angajatului, completat de angajat. Veți avea nevoie, de asemenea, de aceste informații:

• Plata bruta pentru fiecare salariat pentru perioada de plata.
• Impozitul pe profit, pentru anul curent, de la IRS Publication 15-A.
• FICA cu procente de reținere fiscală pentru anul în curs. Consultați detaliile din acest articol despre cum se calculează reținerea impozitului FICA.
• Suma maximă de reținere a asigurării sociale pentru anul în curs.

Cum se calculează suma reținută

Suma reținută din salariul unui angajat depinde de:

• Perioada de salarizare (săptămânal, bi-săptămânal, semestrial sau lunar). Aceasta este frecvența cu care plătiți angajații, perioada de timp pentru această perioadă de plată.
• Dacă angajatul este singur sau căsătorit (din formularul W-4)
• Numărul de cote solicitate de angajat (din formularul W-4)
• Cuantumul plății brute pentru perioada (suma totală a salariului pentru acea perioadă de plată, din calculele dvs. de salariu brut și pe baza faptului dacă angajatul este salariat sau pe oră.
• Orice sume suplimentare pe care angajatul le cere să fie reținute (din formularul W-4

Indemnizații de reținere sunt folosite de angajat pentru a furniza informații suplimentare care pot afecta venitul impozabil al angajatului. Aceste indemnizații sunt incluse și se totalizează pe o foaie de lucru privind indemnizațiile de reținere. Indemnizațiile sunt enumerate la punctele A până la G din această foaie de lucru, iar suma este adusă la formularul W-4, pe rândul 5. Foaia de lucru nu trebuie să fie prezentată angajatorului; acesta poate fi salvat de angajat.

Cum se face calculele

Calculul utilizează o foaie de lucru în publicația IRS 15-A, Ghidul fiscal suplimentar al angajatorului. Asigurați-vă că utilizați ghidul corect și anul. Ghidul corect începe pe pagina 32 a ghidului 2018. Căutați Ghidul intitulat: Măsurarea salariilor și procentele pentru calculul impozitului pe veniturile din reținerea salariilor brute (pentru salariile plătite în 2018)

Puteți utiliza una dintre cele două metode de calcul:

Metoda salariilor: În tabele, găsiți raza salariilor angajatului. Apoi folosiți indemnizațiile pe care angajatul le revendică din W-4 pentru a găsi suma corectă.

Metoda procentuală: Această metodă este mai complexă și implică mai întâi constatarea cuantumului unei indemnizații de reținere, pe baza perioadei de salarizare a angajatului. Apoi, multiplicați acest număr cu numărul de indemnizații pe care angajatul le revendică și scade din salariul angajatului. Apoi, găsiți intervalul corect pentru acel număr și calculați suma impozitului.

Iată cum se face calculul pentru metoda suportului salarial:

• Găsiți tabelul pentru perioada de plată utilizată de companie. Să presupunem că este o perioadă de salarizare de două săptămâni.
• Apoi căutați coloana de stare civilă pentru acel angajat. Să presupunem că angajatul este unic.
• Apoi, priviți în jos rândurile din secțiunea "unică" pentru numărul de cote. Să spunem că este 1.
• Apoi examinați acest rând pentru numărul de salarii brute; această sumă va fi într-o categorie de salarii "peste" un număr ", dar nu peste" altul ". Pentru acest exemplu, să presupunem că salariile bisectuale sunt de 603 USD, care depășesc 598,77 USD, dar nu depășesc 1690,77 USD.
• În cele din urmă, urmați linia de categorii peste numărul corect de indemnizații de reținere. Există încă două calcule care trebuie efectuate.
• Se scade suma din salariul brut din coloana C. În acest caz, suma care urmează să fie scursă este de 361,44 $, lăsând 237,33 $.
• Apoi multiplicați rezultatul din coloana C cu procentul din coloana D, care este de 15% în acest caz.
• În cele din urmă, aveți suma reținută de 35,60 RON (rotunjită).

Dacă salariatul a solicitat o sumă suplimentară care urmează să fie reținută, această sumă este adăugată la cuantumul reținut pentru o reținere globală totală.

Acest Calculator de reținere IRS este folosit de angajați pentru a estima reținerea impozitelor federale pe venit, în funcție de situația lor individuală.

Reținerea impozitului pe venitul statului și local

Angajatorii trebuie să rețină impozitele pe venit ale statului și locale ale angajaților. Unele state nu au impozit pe venit de stat, deci acest proces nu este necesar pentru acele state.

Procesul de reținere a impozitului pe venitul statului este similar cu cel al impozitului federal pe venit. Impozitul pe stat se retine din salariul brut al angajatului. Detaliile pentru fiecare stat variază, deci verificați-vă cu autoritatea fiscală de stat pentru a afla ce este necesar.

Cum se calculează reținerea impozitului FICA

Pentru a calcula impozitele FICA care trebuie reținute din salariile angajaților:

• Înmulțiți salariul brut al angajatului cu sumele reținute de FICA pentru asigurările sociale (6,2%) și Medicare (1,45%). Păstrați aceste segmente separate.
• Verificați pentru a vă asigura că reținerea totală a salariului de către angajat pentru anul nu depășește valoarea maximă pentru anul.
• Dacă salariul brut al angajatului atinge un anumit nivel, trebuie să retineți o sumă suplimentară de impozit Medicare (0,9 la sută) pentru restul anului. Aflați mai multe despre taxa suplimentară Medicare în acest articol.

Alte moduri de a calcula reținerea impozitelor angajaților

Acest calcul este destul de complicat și, dacă aveți mulți angajați, veți dori să găsiți alte modalități de a face calculele. Dacă utilizați software-ul contabil, puteți achiziționa un modul de salarizare pentru a vă ajuta cu aceste calcule sau puteți solicita contabilului sau contabilului dvs. să facă aceste calcule pentru dvs.

Înapoi la Calculul deducerilor salariilor angajaților

Mai multe despre Tipuri de impozite pentru ocuparea forței de muncă