Pauzele fiscale: transformați hobby-ul într-o afacere

Într-o lume perfectă, ne-am face toate veniturile făcând ceva ce ne place. Indiferent dacă este vorba de înmulțirea căței, de zmee sau de antrenarea tinerilor sportivi, nu este nimic asemănător cu colectarea unui salariu pentru a face ceva ce ar face oricum doar pentru bucuria pură a acestuia. Este un aranjament frumos, chiar dacă doar câștigi câțiva dolari pe latura.

Dar, în ceea ce privește IRS, fiecare ban pe care îl colectezi este venit impozabil. Codul fiscal federal folosit pentru a vă permite să luați o deducere pentru costurile hobby-ului dvs., însă noua lege fiscală din 2018 a schimbat acest lucru. Acum puteți face deduceri numai dacă transformați hobby-ul într-o afacere.

Când întreprinderea dvs. este hobby

Cel mai bun lucru pe care l-ați putea face înainte de intrarea în vigoare a Legii privind reducerile și locurile de muncă (TCJA) a fost deducerea costurilor până la suma pe care ați câștigat-o din hobby-ul dvs. Poate că v-ați vândut puilor dvs. de rasă pură pentru 6.000 de dolari, dar v-ați costat 7.500 de dolari pentru taxele de reproducere, facturile veterinare și alte necesități pentru a produce acești copii drăguți. Reducerea dvs. a fost limitată la suma de 6.000 USD pe care ați câștigat-o. Asta mai mult de 1.500 de dolari a rămas pe masă. Nu v-ar putea ajuta situația fiscală.

Și ați putea să deduceți doar o parte din acești 6.000 de dolari pentru că atunci a luat-o altă regulă: deducerea dvs. a fost limitată la partea care depășea 2% din venitul brut ajustat (AGI). Două procente s-ar ridica la 1.200 de dolari dacă AGI a fost de 60.000 dolari în acel an. Deci, acum a trebuit să reduci în continuare acele șase sute de dolari, scăzând această sumă. Ați fi rămas cu o deducere de 4.800 $ după toate aceste calcule.

Apoi, începând cu anul 2018, TCJA a eliminat în totalitate deducerea cheltuielilor de hobby. Acum, trebuie să revendicați toate veniturile dvs. de hobby fără a obține nicio pauză fiscală corespunzătoare.

Pauzele fiscale atunci când hobby-ul dvs. este o afacere

La sfârșitul zilei, totul se reduce la felul în care vă tratezi hobby-ul. IRS definește un hobby ca pe ceva ce faci pentru plăcere fără a aștepta să câștigi un profit. Ai face asta indiferent dacă a dat vreodată vreun venit.

Deci, ce se întâmplă dacă schimbați mentalitatea? Venitul dvs. devine eligibil pentru mult un tratament fiscal mai bun.

Puteți solicita aceste cheltuieli pe lista C - formularul fiscal care calculează venitul net impozabil pentru proprietarii individuali, contractori independenți și anumiți proprietari de afaceri - dacă tratați hobby-ul dvs. ca afacere. Acest lucru înseamnă că nu trebuie să vă faceți griji cu privire la regula de 2% pe care ați fi avut-o în anii fiscali înainte de 2018. Și puteți arăta o pierdere pe Schema C.

În cazul acelor 6 000 de cățeluși și 7 500 de dolari în cheltuieli, puteți utiliza diferența de 1.500 dolari pentru a compensa celelalte venituri, cum ar fi de la un loc de muncă obișnuit. Doar așa, ți-ai redus factura fiscală totală făcând ceva ce-ți place.

Dar se face mai bine. Nu vă limitați la deducerea doar a taxelor de reproducere și a facturilor veterinare. Puteți deduce o parte din creditul dvs. ipotecar și de utilități dacă utilizați o parte a casei dvs. numai pentru a vă ocupa de îndatoririle administrative de gestionare a afacerii dvs. Puteți deduce cheltuielile de călătorie și kilometrajul aferente desfășurării afacerii. De fapt, puteți deduce toate cheltuielile "necesare" și "obișnuite" apărute atunci când reclasificați acest hobby al dvs. într-o întreprindere care produce bani.

Deci, cum transformi un hobby într-o afacere?

Nu puteți spune pur și simplu IRS, "OK, este o afacere acum", și se va face cu ea. Activitățile dvs. trebuie să reflecte noile dvs. mentalități.

Trebuie să demonstrăți IRS că reproduceți aceste pui, deoarece vă așteptați pe deplin să obțineți un profit din acest lucru. Aceasta înseamnă unul dintre cele două lucruri: într-adevăr, ați profitat de urmărirea dvs. în cel puțin trei din ultimii cinci ani, sau puteți trece testul IRS "factori și circumstanțe". Cu alte cuvinte, este posibil să nu fi profitat încă, dar IRS va fi de acord că într-adevăr conduceți o afacere când se uită la imaginea de ansamblu.

IRS va analiza următorii factori atunci când creează acea imagine de ansamblu:

• Mențineți înregistrări financiare detaliate și exacte. S-ar putea să doriți să stabiliți un cont bancar separat pentru efortul dvs., și faceți nu permite orice suprapunere între cheltuielile de afaceri și cele personale. Nu plătiți mașina din contul de afaceri. Este bine să vă plătiți săptămânal sau lunar - de fapt, acesta este un lucru bun, deoarece arată că depindeți de banii pe care îi plătiți pentru a-ți plăti facturile - dar linia dintre cheltuielile personale și cheltuielile de afaceri ar trebui să fie neagră, nu gri.
• Aveți pregătirea, educația, cunoștințele sau abilitățile pentru a vă face profitabil. Dacă nu, angajați sau consultați cu cineva care are know-how-ul necesar.
• Depindeți de veniturile obținute de întreprinderea dvs. pentru cel puțin o parte din mijloacele de trai și le dedicați o perioadă destul de mare de timp. Acest lucru nu înseamnă că trebuie să renunți la slujba de zi, dar fi pregătit să ardă o cantitate echitabilă de ulei de miezul nopții și să-ți sacrifice week-end-ul.
• Cheltuiești bani pe lucruri precum publicitatea și promovarea și participi la conferințe, târguri și alte activități de rețea.
• Ați făcut modificări și modificări în funcționarea dvs., în efortul de a transforma aceste pierderi în profituri.

IRS nu se așteaptă să câștigi un profit chiar din cutie. Este de înțeles dacă suferiți o pierdere pentru un an sau două companii și întreprinderi noi.Dar dacă vă apropiați cel puțin de acoperirea cheltuielilor dvs., acest lucru poate fi un bun indicator pentru faptul că într-adevăr operează cu intenția de a câștiga un profit.

Și, bineînțeles, dacă de fapt încorporați sau luați măsuri pentru a forma un tip de altă structură de afaceri, cum ar fi un LLC, asta este chiar mai bine. Luați în considerare și un plan de afaceri formal, chiar dacă decideți să acționați ca unic proprietar.

Plătiți impozitele corespunzătoare

Depunerea Programului C pentru că acum desfășurați o afacere nu este tot soarele și căștile. Are o responsabilitate suplimentară sau două.

În primul rând, va trebui să plătiți o taxă pe cont propriu pentru acest venit, "Securitate socială și Medicare". Da, plătiți aceste taxe și ca angajat, dar în acest caz, veți plăti doar jumătate, iar angajatorul dvs. ar contribui la cealaltă jumătate. Considerați că sunteți atât angajator, cât și angajat atunci când desfășurați o afacere, astfel încât trebuie să plătiți ambele jumătăți. IRS vă permite cel puțin să luați o deducere pentru jumătate din aceste impozite atunci când depuneți declarația fiscală.

IRS nu vrea să aștepte până când vă depuneți declarația fiscală pentru a începe să colectați impozite de la dvs. Trebuie să plătiți trimestrial impozitele pe venit și impozitele pe cont propriu, trimestrial, pe măsură ce anul trece. În caz contrar, veți ajunge să plătiți dobânzi și, eventual, penalități.

Ce Dacă IRS solicită dovada?

Necesitatea păstrării unor înregistrări meticuloase poate fi supraestimată. Mulți contribuabili ar putea aștepta să facă această tranziție în 2018, acum că cheltuielile cu hobby-urile nu mai sunt deductibile, astfel că IRS va ține pasul cu privire la această situație.

Fii gata să dovedești că vrei să spui afaceri.