Cum să vă pregătiți pentru un audit fiscal în afaceri

Pregătirea pentru un audit fiscal

Cea mai bună modalitate de a se pregăti pentru un audit fiscal nu trebuie să fie auditată deloc. Dar toată lumea este om și greșelile sunt făcute. Încercarea de a fi la fel de exactă și completă în declarațiile privind impozitul pe profit este importantă pentru evitarea unui audit.

Tipuri de audituri IRS

IRS efectuează trei tipuri diferite de audituri fiscale:

• Audituri de corespondență, prin scrisoare. În acest tip de audit, IRS solicită verificarea sau corectarea erorilor sau documentația suplimentară.
• Audituri de birou, în care contribuabilului i se solicită să vină la un birou al IRS și să aducă documente specifice.
• Audit de teren în care IRS vine la locul dvs. de afaceri. Acest tip de audit este mai cuprinzător și IRS poate solicita orice formă, documente sau declarații fiscale anterioare în anumite limite.

Limite privind auditurile și colecțiile

IRS poate să auditeze orice declarație fiscală de afaceri sau personal cu trei ani de depunere; acesta poate recupera impozitele datorate până la 10 ani. Deci, dacă un audit din 2015 al unei returnări depuse în 2015 constată discrepanțe într-o întoarcere sau într-o întoarcere depusă între 2008 și 2018, ea poate colecta impozite pe toate aceste returnări.

Excepții de la limitele auditurilor și încasărilor pot fi făcute de către IRS pentru evaziunea fiscală, depunerea unei returnări false sau depunerea unei declarații de returnare, pe lângă alte excepții. (Secțiunea IRC 6501)

Sfaturi pentru pregătirea pentru un audit fiscal al afacerii dvs.

Să presupunem că ați primit o notificare de audit de la IRS sau de la statul dvs.

Când primiți o solicitare de audit, întâi, contactați persoana care a pregătit taxa sau consilierul fiscal înainte de a răspunde. Chiar și o scrisoare simplă IRS care solicită un document ar putea fi un semnal al unei eventuale probleme. Este întotdeauna cel mai bine să examinați cererea cu cineva care vă poate ajuta să realizați un răspuns. Da, aceasta va însemna bani suplimentari pentru serviciile unui CPA sau a unui avocat fiscal, însă ar putea să vă salveze mai multe probleme mai târziu. Citiți mai multe despre cine vă poate reprezenta afacerea în fața IRS.

Obțineți înregistrările în ordine. Auditorii IRS pot impune sancțiuni asupra afacerii dvs. pentru înregistrări slabe. Organizați înregistrările pe an și pe tipuri (venituri, cheltuieli, planuri de pensii etc.). Asigurați-vă că toate înregistrările relevante sunt disponibile. Dacă nu se ocupă de achiziționarea lor. Solicitați înregistrări ale cărților bancare sau ale cărților de credit sau informații de la furnizori. Dacă înregistrările nu sunt disponibile, nu le creați!

Faceți toate eforturile pentru a vă reconstrui pierdute sau distruse, și documentați-vă eforturile. Dacă a existat un incendiu în biroul dvs., de exemplu, documentați încercările dvs. de a vă reconstrui înregistrările de afaceri și arătați că ați efectuat copii de siguranță ale înregistrărilor.

A intelege intenții vs. eșecuri neintenționate. Reducerea intenționată a taxelor de afaceri prin mijloace ilegale este o evaziune fiscală și este contrară legii. Dacă puteți arăta că problema dvs. (fără înregistrări pentru un anumit an, de exemplu) a fost neintenționată, IRS tinde să fie mai indulgent. Pe de altă parte, este mult mai rapid să se impună amenzi și sancțiuni pentru acțiuni intenționate sau omisiuni.

Asigurați-vă că nu aveți niciunul cheltuieli personale în înregistrările dvs. de afaceri. Trebuie să păstrați separat cheltuielile personale și cele de afaceri, cu diferite conturi bancare și cărți de credit, precum și separarea cheltuielilor de afaceri și de călătorie personale. Citiți mai multe despre separarea cheltuielilor de afaceri și personale în scopuri fiscale.

Dacă sunteți auditat pentru că aveți mai mulți ani de pierderi în afaceri, va trebui să arătați că ați muncit din greu pentru a obține un profit și a fi o afacere reală și nu doar un hobby. Cheltuielile de vânzare și de marketing, ținând evidențe excelente, te vor ajuta să-ți faci cazul.

Probleme de concentrare pentru auditurile IRS

IRS privește mai îndeaproape anumite tipuri de afaceri și activități de afaceri. De exemplu:

• Întreprinderile de numerar, în care este ușor să sub-raportați veniturile. Întreprinderile de numerar sunt mai susceptibile de a fi auditate și este dificil să se dovedească venituri pentru o afacere cu numerar.
• Fiți pregătiți să prezentați documentația privind (1) călătorii de afaceri și (2) distracții și mese de afaceri. Aceste cheltuieli sunt ținte de vârf pentru IRS și trebuie să arătați scopul companiei pentru fiecare cheltuială. Înregistrările trebuie să fie contemporane (la momentul respectiv) și să includă data, ora, suma, cine a fost acolo (dacă este cazul) și scopul comercial specific.

Audituri fiscale de afaceri la domiciliu - un caz diferit

Afacerile la domiciliu trebuie să facă ceva mai mult pentru a se pregăti pentru un audit fiscal. Auditurile întreprinderilor de origine se concentrează, de obicei, pe încercarea întreprinderii de a deduce cheltuielile pentru utilizarea spațiului de afaceri de acasă. Este unul dintre acele "steaguri roșii" de audit despre care ați auzit.

Auditorul dorește să se asigure că camera sau o parte a unei încăperi care este utilizată pentru afaceri este utilizată atât in mod regulat și exclusiv pentru acel scop. Pregătiți-vă pentru un audit de impozitare a afacerilor la domiciliu înseamnă să vă asigurați că spațiul dvs. de birou nu are nimic personal - și da, care include computerul. Iată câteva sfaturi pentru a vă pregăti spațiul de acasă pentru un audit fiscal.

Disclaimer: Informațiile din acest articol nu sunt destinate consultării fiscale sau juridice. Fiecare situație de afaceri este diferită, iar legile și regulamentele fiscale se schimbă des. Înainte de a începe să vă pregătiți pentru un audit fiscal, obțineți asistență de la un profesionist fiscal care este calificat să vă reprezinte în fața IRS.