Ce înseamnă divorțat sau separat pentru impozitele dvs. pe 2018

Timpul fiscal poate aduce mai multe dureri de cap în câțiva ani decât în ​​altele. Dacă v-ați despărțit de soțul / soția sau v-ați divorțat recent, vă confruntați cu o mulțime de probleme cu care nu ați avut de-a face înainte și, probabil, aveți și câteva întrebări. Iată câteva reguli fiscale care trebuie păstrate în minte.

Ești căsătorit sau singur?

Această întrebare nu este la fel de alb-negru pe cât pare la suprafață și este importantă deoarece poate afecta starea de depozit.

În conformitate cu regulile IRS, sunteți încă căsătorit din punct de vedere tehnic dacă divorțul dvs. nu este încă definitiv la data de 31 decembrie, chiar dacă tu sau soțul tău ai divorțat în cursul anului. De asemenea, în cazul în care instanța a emis decretul dvs. de divorț pe 31 decembrie, sunteți considerat necăsătorit pentru întregul an și trebuie să vă înscrieți impozitele în calitate de persoană singură.

Nu contează dacă tu și soțul tău trăiți separat - încă ești căsătorit în conformitate cu codul fiscal, cu excepția cazului în care o hotărâre judecătorească prevede că ești divorțat sau legal separat. Dacă sunteți separat printr-o hotărâre judecătorească pe 31 decembrie, nu doar că trăiți separat pe termenii dvs., nu mai sunteți căsătoriți și trebuie să depuneți o singură întoarcere.

Ar trebui să depuneți o declarație de căsătorie dacă sunteți încă căsătoriți?

Aveți opțiunea de a depune o declarație de căsătorie împreună cu soțul / soția dacă sunteți încă căsătorit chiar dacă nu mai trăiți împreună. Acest lucru poate fi benefic deoarece, printre altele, te face eligibil pentru o deducere standard mai mare atunci când îți combini veniturile cu același randament. Dar nu este chiar alb-negru.

Deducerea dvs. standard este de 12.000 $ în 2018, dacă depuneți o declarație de căsătorie separată, în creștere de la 6.350 $ în 2017. Aceasta este aceeași cu deducerea standard pentru cei care fac fileri unice. Deducerea standard pentru cei care sunt căsătoriți și depuneri în comun este de 24.000 $ în 2018, exact dublu. Același lucru a fost aplicat în 2017, când deducerea standard pentru cuplurile căsătorite depuse în comun a fost de 12.700 de dolari.

Dacă tu și soțul / soția câștigi venituri comparabile, aceasta funcționează ca ceva de spălare. Dacă vă împărțiți cele 24.000 de dolari de către voi doi, aceasta este o deducere standard de 12.000 $ pentru fiecare dintre voi, la fel cum ați putea cere depunerea unei retururi separate. Dar dacă câștigi în mod semnificativ mai mult decât soțul / soția - poate că ea nu funcționează deloc - că 24.000 de dolari pot scădea semnificativ din venitul tău impozabil.

Dar există și un dezavantaj pentru a se strânge împreună, mai ales dacă căsnicia dvs. se află la un pas. Veți deveni răspunzător în mod solidar pentru toate impozitele datorate atunci când depuneți o declarație comună, chiar și asupra veniturilor pe care soțul dvs. le-a câștigat personal.

Aceasta înseamnă că, dacă ați câștigat 20.000 $ în 2016 și soțul / soția a câștigat 80.000 $, IRS poate colecta impozite datorate pentru acele 80.000 $ de la dvs. dacă nu le plătește. Dacă ea este mai puțin cinstită în legătură cu venitul ei sau dacă pretind în mod fraudulos un credit sau o deducere, sunteți în cârlig pentru aceste delicte.

Puteți respinge răspunderea în funcție de anumite reguli, dar aceasta ar putea fi o problemă de care nu aveți nevoie atunci când încercați să vă puneți căsătoria în spatele dvs. și nu există nicio garanție că IRS va fi de acord că nu sunteți răspunzător.

Pot fi dosar ca șef al gospodăriei?

Iată în cazul în care devine un pic mai complicat. Nu vă limitați neapărat la depunerea unei declarații de căsătorie căsătorită sau separată, dacă IRS declară că sunteți încă căsătoriți. Nici nu trebuie să depuneți o singură întoarcere dacă sunteți divorțat din punct de vedere tehnic. S-ar putea să te calificați pentru un alt statut de depunere, șeful gospodăriei, și poate fi foarte avantajos.

Depunerea ca șef de gospodărie vă permite să solicitați o deducere standard ridicată - 18.000 dolari în 2018, în creștere de la 9.350 dolari în 2017 - și puteți câștiga mai mult venit înainte de a urca într-un nivel mai ridicat de impozitare. De asemenea, vă poate afecta eligibilitatea pentru anumite credite fiscale. Dar există reguli stricte.

S-ar putea să te calificați ca șeful gospodăriei, chiar dacă divorțul dvs. nu este definitiv până la 31 decembrie dacă IRS declară că sunteți "considerat necăsătorit". Potrivit regulilor IRS, aceasta înseamnă:

• Dumneavoastră și soțul / soția dvs. ați încetat să locuiți cel puțin până la data de 31 mai a anului fiscal.
• Ați plătit cel puțin 51% din costul menținerii casei dvs. pentru anul respectiv.

De asemenea, trebuie să îndepliniți câteva alte cerințe:

• Trebuie să ai un dependent. Acest lucru ar fi de obicei copilul dvs., dar și alte rude se pot califica. Persoana voastră dependentă trebuie să fi locuit cu dvs. mai mult de jumătate de an, dar unii dintre rude, cum ar fi părinții dvs., nu trebuie să locuiască împreună cu dvs. dacă plătiți mai mult de jumătate din cheltuielile de trai.
• Trebuie să aveți dreptul de a vă revendica dependența de declarația fiscală, chiar dacă nu faceți acest lucru. Poate că ați fi avut dreptul să vă revendicați copilul, cu excepția cazului în care ați dat soțului dvs. dreptul de a face acest lucru ca parte a termenului de divorț. Un părinte care are dreptul să revendice un copil poate să-și transfere dreptul la celălalt părinte prin semnarea și trimiterea formularului 8332 către IRS.
• Trebuie să depuneți o declarație fiscală separată de la soțul / soția dvs. pentru a revendica șeful statutului de depozit al gospodăriei. Dacă depuneți o declarație de căsătorie în comun, nici tu, nici soțul / soția nu te calificați ca fiind șeful gospodăriei.

Cui îi revendică copiii?

Acum, despre acei dependenți. IRS spune că doar un părinte poate revendica un copil în declarația sa fiscală în orice an.

Dacă aveți doi copii, este perfect bine să vă revendicați unul, în timp ce soțul dumneavoastră revendică celălalt - de fapt, aceasta este oarecum obișnuită după separare sau divorț.Dar dacă aveți doar un copil sau aveți un număr impar de copii, tu și soțul / soția nu vă puteți revendica simultan pe nici unul dintre aceștia în același an fiscal. Probabil vă veți deschide pentru un audit dacă încercați.

IRS are reguli speciale de interceptare dacă tu și soțul tău nu poți fi de acord cu cine pretinde copiii. Dreptul la revendicarea unui copil ca dependent depinde de părintele cu care copilul a trăit cel mai mult în cursul anului, de obicei părintele care a păstrat-o. Copilul dvs. trebuie să fi locuit împreună cu dvs. mai mult de jumătate de an pentru a vă califica drept dependent.

Având în vedere că există un număr ciudat de zile în cursul anului, un copil aproape întotdeauna trăiește cu un părinte cel puțin o zi mai mult decât celălalt. Dar, dacă copilul a petrecut oarecum o perioadă egală de timp cu fiecare dintre voi, IRS se îndreaptă către cea de-a doua regulă de tip tiebreaker: deducerea dependentă revine părintelui cu cel mai mare venit brut ajustat sau AGI.

În plus față de regulile de interdicție, trebuie să oferiți mai mult de jumătate din sprijinul copilului dvs. și trebuie să aibă vârsta sub 19 ani sau 24 de ani dacă este încă student cu normă întreagă.

Puteți deduce sprijinul pentru copilul pe care l-ați plătit?

Din pacate, nu. IRS consideră că, dacă tu și fostul tău ar fi rămas căsătorit și dacă familia ta ar fi rămas intactă, nu ai fi putut revendica o deducere fiscală pentru banii pe care i-ai hrănit, ai îmbrăcat și ai adăpostit copiilor tăi. Acestea sunt cheltuieli personale și sunt considerate cheltuieli personale după divorț.

Suportul pentru copil pe care îl plătiți este în beneficiul copiilor dvs., astfel încât și ex. Dvs. să nu trebuiască să îl pretindă ca venit. Copiii nu vă faceți niciodată. Suportul pentru copii este un schimb de bani neutru din punct de vedere fiscal.

Ce despre Alimony?

Alimonia este o poveste diferită - sau cel puțin înainte de intrarea în vigoare a Legii privind reducerile de impozite și a locurilor de muncă în 2018.

Dacă plătiți alimentația ulterioară termenului de divorț sau decret de separare, IRS a folosit pentru a vedea acest lucru ca venit pe care fostul dumneavoastră ar putea acum să-l petreacă după cum consideră potrivit. Era venit impozabil când ai câștigat-o, dar, după cum se dovedește, nu ai avut niciun fel de bani. Prin urmare, trebuie să luați o deducere de mai sus pe prima pagină a declarației dvs. fiscale pentru suma pe care ați plătit-o.

Nu ar trebui să plătiți impozite pe această parte a venitului dvs., dar soțul dvs. ar trebui să pretindă ca venit pe retur și să plătească impozite pe acesta.

Distincția "deasupra liniei" este importantă. Aceasta înseamnă că nu este necesar să precizați suma pentru a revendica deducerea, iar detalierea nu este întotdeauna la avantajul fiecărui contribuabil. Practic, toate deducerile dvs. detaliate ar trebui să adauge mai mult decât deducerea standard pentru statutul dvs. de depozit sau ați încheia plata impozitelor cu mai mult venit decât ați fi nevoit.

Situația se modifică în 2019 în condițiile Acordului de cooperare transfrontalieră. Alimentația nu mai este deductibilă și nici soțul care o primește nu trebuie să o pretindă ca venit, dacă este prevăzută într-un decret datat după 31 decembrie 2018.

Dacă sunteți divorțat până la acea dată, vechea regulă se aplică. Dar dacă divorțul dvs. este a fait accompli dar nu este încă finală și dacă credeți că veți plăti pensia alimentară, ați putea dori să încercați să încheiați până la acea dată.

În cazul în care noua lege vă este mai multă plăcere, IRS vă spune să vă puteți întoarce și să revizuiți un decret anterior printr-un acord pentru a adopta noua regulă - soțul care primește nu ar trebui să pretindă banii ca venit, dar soțul plătitor nu va să poată deduce și plățile.

Puteți deduce costurile divorțului dvs.?

Avocatul vostru de divorț a avut, cu siguranță, o evidență a tuturor aspectelor fiscale ale schimbului de proprietăți prevăzute în soluționarea sau divorțul dvs. de divorț. Dar acordul cu privire la condițiile de încredințare și forfetarea ordinului de pensie vă costă o taxă legală. Puteți să le deduceți pe acestea?

Da și nu. Nu puteți deduce taxele asociate cu obținerea divorțului și nici nu puteți deduce majoritatea cheltuielilor de judecată. Dar puteți să deduceți comisioanele pe care le-ați plătit și care au fost asociate cu veniturile, cum ar fi dacă ar fi fost necesar să plătiți un avocat pentru a obține un ordin de întreținere. În acest caz, suma de bani pe care ați primit-o pe tot parcursul anului trebuie să depășească 2% din valoarea AGI. De asemenea, puteți deduce taxele pe care le-ați cheltuit pentru consultanță fiscală.

Avocatul dvs. trebuie să-și împartă taxele în două facturi separate, arătând ceea ce ați plătit pentru divorț în general pentru unul și pentru ce ați plătit pentru servicii deductibile fiscale, pe de altă parte.