Trei impozite pot afecta moștenirea dvs.

Ați putea fi răspunzător pentru trei tipuri de impozite dacă ați primit o moștenire de la un prieten sau o rudă care a murit: un impozit pe câștigurile de capital dacă vândut ulterior darul, o taxă de succesiune și o taxă pe proprietate. Nu va trebui să plătiți personal impozitul pe proprietate, dar s-ar putea reduce valoarea moștenirii dvs., deoarece bunul trebuie să-l plătească înainte de a face moșteniri.

Impozite la nivel federal

Serviciul de venituri interne îngrijește cu adevărat de orice impozit pe câștigurile de capital pe care s-ar putea să-l datorați. Guvernul federal nu impune o taxă de moștenire, iar moștenirile nu sunt, în general, supuse impozitului pe venit. Dacă mătușa dvs. vă lasă 50.000 de dolari, acest lucru nu este considerat venit, astfel că numerarul este scutit de taxe - cel puțin în ceea ce privește IRS-ul.

Impozitele pe moștenirea de stat

Probabil că nu va trebui să vă faceți griji pentru o taxă de moștenire, deoarece doar șase state colectează acest impozit începând din 2018: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey și Pennsylvania. În cazul în care averea moștenită a fost decedată sau deținută în oricare dintre celelalte 44 de state, puteți să vă colectați cadourile fără taxe de moștenire - chiar dacă locuiți într-una din aceste șase state.

Proprietatea care trece la un soț supraviețuitor este scutită de impozitele de moștenire în toate cele șase dintre aceste state, iar numai Nebraska și Pennsylvania colectează impozite pe moșteniri asupra proprietății care trece la copii și nepoți.

Totuși, nu s-ar datora o taxă de moștenire, chiar dacă decedatul a trăit într-unul din cele șase state care au unul, în funcție de relația cu el.

Impozitele pe venitul de stat și impozitele federale pe venit

Nu va trebui să raportați moștenirea dvs. la statul sau declarația federală de impozit pe venit deoarece o moștenire nu este considerată venit impozabil. Dar tipul de proprietate pe care o moșteniți ar putea să vină cu unele consecințe fiscale încorporate.

De exemplu, dacă moșteniți un IRA tradițional sau un cod 401 (k), va trebui să includeți toate distribuțiile pe care le scoateți din cont în venitul federal obișnuit și, eventual, și pe venitul de stat.

Impozitul pe capital

Această taxă se aplică diferenței dintre valoarea unui activ și valoarea pentru care îl vindeți. Dacă îl vindeți pentru o valoare mai mică decât valoarea sa, aceasta este o pierdere de capital și nu se datorează nici un impozit. Dacă îl vindeți mai mult decât valoarea sa, totuși, veți fi impozitat pe câștig.

De exemplu, s-ar putea să moșteniți o casă care este evaluată la 250.000 dolari la data decesului decedatului. Voi apoi vindeți proprietatea pentru 275.000 de dolari, câțiva ani mai târziu. Ați fi impozit pe câștiguri pe termen lung pe 25.000 de dolari.

Din fericire, rata impozitului pe termen lung a câștigurilor de capital este în general mai bună decât parantezele fiscale pe care persoanele fizice le supun veniturilor, iar moștenirile se califică pentru rata pe termen lung. Iar moștenirea ta primește o "bază intensificată" până la data morții decedatului.

Chiar dacă decedatul a cumpărat proprietatea cu decenii în urmă pentru 100.000 de dolari, câștigul dvs. nu este calculat utilizând acest număr. A crescut la valoarea proprietății de la data decesului, care de obicei are ca rezultat un profit mai puțin impozabil - 25.000 de dolari, spre deosebire de 175.000 dolari, folosind un preț de vânzare de 275.000 dolari în acest scenariu.

Impozitele pe proprietățile de stat și impozitele federale

De asemenea, ar putea să fie datorate impozitele pe bunurile de stat și federale. Vestea bună aici este că scutirea de impozit pe proprietăți federale din 2018 este de 11,18 milioane de dolari. O proprietate nu va datora un impozit imobiliar dacă valoarea sa este mai mică decât aceasta.

Dar 12 state și Districtul Columbia colectează, de asemenea, o taxă pe proprietate la nivelul statului din 2018. Aceste state sunt Connecticut, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont și Washington .

Dacă moșteniți de la un decedat care nu a trăit sau deține proprietate moștenită în oricare dintre aceste state, imobilul nu va datora nici o impozit pe bunurile de stat, la fel ca în cazul impozitelor pe succesiuni în statele care le colectează.

În caz contrar, valoarea bunului trebuie să depășească scutirea de impozit pe proprietate de stat înainte de plata vreunei taxe de stat. Din păcate, aceste scutiri sunt de obicei mult mai mici decât scutirile federale de 11,18 milioane de dolari. De exemplu, este de numai 1 milion de dolari în Oregon și în Massachusetts începând din 2018.

În cazul în care imobilul datorează impozitele pe bunurile de stat, aceste impozite trebuie plătite înainte de a putea primi moștenirea. Suma pe care o primiți va fi cel mai probabil deja redusă cu taxele datorate.

Linia de jos privind impozitele pe moștenirea dvs.

Există multe concepții greșite despre impozite și moșteniri. Consultați un avocat de planificare a proprietății sau un contabil cu mult înainte ca declarația dvs. fiscală să fie datorată dacă nu sunteți sigur dacă va trebui să plătiți impozite pe proprietatea moștenită.

Informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță fiscală sau juridică și nu reprezintă un substitut pentru astfel de sfaturi. Legile de stat și federale se schimbă frecvent, iar informațiile din acest articol ar putea să nu reflecte legile statului dvs. sau cele mai recente modificări ale legii. Pentru consultanță fiscală sau juridică curentă, consultați un contabil sau un avocat.