Trebuie să declarați un venit de hobby în Canada?

Ceea ce considerați a fi un hobby poate fi o afacere în ochii Agenției de Venituri din Canada (CRA). Dacă obțineți un profit din acesta, atunci acesta este considerat a fi venit de afaceri. S-ar putea să nu vedeți ce faceți, ci să faceți o afacere, dar CRA definește o afacere ca fiind "orice activitate pe care o faceți pentru profit". Aceasta include o profesie, o chemare, un comerț, o aventură sau o preocupare în calea comerțului și o întreprindere de orice fel.

Nu contează dacă venitul dvs. de hobby este mic, deoarece nu există nici un prag. Când depuneți impozitul dvs. pe venit canadian, trebuie să declarați toate din veniturile dvs. din toate sursele, inclusiv veniturile dvs. de hobby.

Exemple

În timp ce politica CRA pare destul de simplă, nu este întotdeauna evident dacă un hobby dă sau nu un venit. Luați în considerare acest exemplu:

Bob are excelente abilități de prelucrare a lemnului și, ca hobby, face niște salate frumoase de salată sculptate pe care le vinde într-un chioșc de Crăciun într-un mall local. El are un magazin de prelucrare a lemnului cu un număr de scule scumpe și, de asemenea, trebuie să plătească pentru materiale, deoarece banii pe care îi face de la vânzarea vaselor nu acoperă costurile pentru a le face. El o face pentru plăcere și nu este preocupat de a face un profit.

În acest caz, probabil că Bob nu trebuie să declare venituri din afaceri. Regula generală este că trebuie să câștigi sau să faci profit în viitor. În cazul lui Bob, cheltuielile sale depășesc veniturile pe care le face din vânzarea articolelor de hobby. Rețineți că, dacă va decide să-și declare veniturile din hobby, ar putea fi de fapt un avantaj fiscal, deoarece i-ar permite să-și retragă cheltuielile de afaceri și să înregistreze o pierdere de afaceri.

Într-un alt exemplu, Jane merge la vânzările de garaj în mod regulat și preia elementele pe care le vinde pe eBay pentru un marcaj considerabil. Din cauza acestui marcaj, ea trebuie să-și declare veniturile de hobby pe impozitul pe venit. Afacerea lui Jane trece testul de profit și trebuie să se asigure că toate veniturile sale sunt declarate. ARC nu face nicio distincție între vânzarea online și vânzarea offline.

avantaje

Trebuie să raportați banii pe care-i faceți din hobby-ul dvs. ca venituri din afaceri prin completarea Formularului T2125 (Declarație de Afaceri sau Activități Profesionale), care este inclus în pachetul de returnare a impozitului pe venit T1.

Documentele adiționale au câteva avantaje majore, cea mai importantă fiind abilitatea de a elimina cheltuielile de afaceri în raport cu veniturile. Acestea includ cheltuielile de uz casnic, mesele și cheltuielile de divertisment, cheltuielile cu autovehiculele etc. Puteți să utilizați Ajutorul pentru costul capitalului pentru a anula o parte din active, cum ar fi bunurile și echipamentele achiziționate de afacerea dvs. Pentru a face acest lucru, desigur, trebuie să urmăriți toate vânzările și cheltuielile dvs., inclusiv toate încasările.

Dacă aveți venituri obișnuite dintr-un loc de muncă sau o afacere, pierderea netă din hobby-ul dvs. este dedusă din venitul dvs. total, astfel încât factura fiscală globală va fi mai mică. Rețineți că există limite la acest lucru: Nu puteți continua să scrieți mii de dolari în pierderi din activitățile dvs. de hobby împotriva venitului dvs. obișnuit an după an fără a atrage atenția agenției de rating. CRA utilizează testul de profit pentru a determina dacă activitățile dvs. sunt desfășurate cu o "așteptare rezonabilă de profit".