Ce se întâmplă dacă impuneți impozitul pe venit în Canada?

eu(inclusiv proprietarii unici și parteneri), care își depun întârzierea cu întârziere și au un sold datorat agenției de venituri din Canada (CRA) vor face obiectul unei penalități de depunere târzii, care este:

• 5% din soldul dvs. datorat, plus;
• 1% din soldul dvs. datorat pentru fiecare lună întoarcerea este întârziată, până la maximum 12 luni.

Dacă ați fost deja taxat (ă) cu amendă în oricare dintre cele trei exerciții fiscale anterioare. Pedeapsa crește până la:

• 10% din soldul datorat, plus;
• 2% din soldul dvs. datorat pentru fiecare lună întoarcerea este întârziată, până la maximum 20 de luni.

Termene limită pentru depunerea returnărilor individuale

Termenul limită pentru depunerea unei declarații fiscale individuale este 30 aprilie, cu excepția cazului în care dumneavoastră sau soțul / soția dvs. lucrați pe cont propriu, caz în care termenul limită este 15 iunie. (Fiți avertizați că aveți până atunci să vă depuneți impozitele, iar dacă se plătește un sold trebuie plătit încă până la 30 aprilie). Dacă plătiți un sold prin poștă, scrisoarea dvs. trebuie să fie marcată cu data poștei înainte sau înainte de 30 aprilie.

Termene limită pentru proprietarii de afaceri

Dacă afacerea dvs. este unicul proprietar sau parteneriat, venitul dvs. de afaceri este declarat pe formularT2125, care face parte din returnarea impozitului pe profit T1. Termenele și penalitățile sunt aceleași.

Termenele limită și sancțiunile pentru returnările corporative

Pedeapsa cu întârziere de depunere pentru companiile canadiene este aceeași ca și pentru persoanele fizice (așa cum sunt enumerate mai sus). Termenele limită pentru depunerea declarațiilor corporale (T2) se înscriu în termen de șase luni de la sfârșitul exercițiului financiar, dar toate impozitele datorate trebuie plătite în termen de două luni de la încheierea exercițiului financiar sau de trei luni dacă:

• compania este o corporație privată controlată canadian;
• societatea solicită deducerea unei afaceri mici

Rețineți că toate companiile din Canada trebuie să depună o întoarcere anuală T2, indiferent dacă firma este inactivă sau nu. Singura modalitate de a evita depunerea unei declarații anuale este să dizolvați oficial compania. Din punct de vedere istoric, ARC a avut tendința de a fi indulgent în ceea ce privește aplicarea sancțiunilor de întârziere a depunerii la societățile rezidente canadiene atunci când nu există nici un impozit datorat. Pentru societățile nerezidente, pedeapsa este aplicată frecvent, chiar dacă nu este datorată nici o taxă.

Ajutorul contribuabilului pentru circumstanțe excepționale

Dacă ați pierdut termenul limită de depunere a impozitului pe venit din cauza unor circumstanțe care nu se află sub controlul dvs., Agenția de venituri din Canada (CRA) poate renunța la pedeapsa cu întârziere și la dobânzile aplicabile. Puteți obține mai multe informații despre acest lucru în circulara CRA IC07-1: Dispoziții de scutire de la plata contribuabililor.

Pentru a face o cerere de scutire de penalități sau de interese, puteți completa și trimite formularul RC4288 Cerere de scutire de la plata contribuabilului - anulare sau renunțare la sancțiuni sau interese. Exemple de circumstanțe excepționale includ:

• Ați suferit o boală sau un accident grav.
• Voi suferiți o suferință emoțională din divorțul sau moartea unui membru al familiei.
• Ați suferit un dezastru, cum ar fi un incendiu, un inundații sau un cutremur.
• Dacă comunicați prin poștă, întrerupeți printr-o grevă poștală.

De asemenea, puteți evita penalitățile și interesul dacă întârzierea este rezultatul acțiunilor ARC, inclusiv:

• Erori de procesare de către ARC.
• Informații incomplete sau incorecte privind întoarcerea, care au drept rezultat corecții sau solicitări de informații suplimentare de către CRA.
• Întârzierile în procesare duc la o evaluare întârziată a sumelor datorate.
• Întârzierile rezultate din revizuiri, audituri, obiecții sau contestații.

De asemenea, ARC poate anula unele sau toate penalitățile și dobânzile în cazul în care incapacitatea de plată se datorează dificultăților financiare, de exemplu, pierderea locurilor de muncă, pierderea veniturilor din afaceri, facturile medicale etc. În caz de incapacitate de plată trebuie să demonstreze că acesta este cazul furnizând informații financiare detaliate agenției de rating, inclusiv declarațiile privind activele, veniturile, cheltuielile și pasivele dvs.

ARC vă recomandă să utilizați în acest scop formularul de solicitare de scutire de impozit a plătitorului de cont RC376 - declarație de venituri și cheltuieli și active și datorii pentru persoane fizice. Acest formular trebuie trimis împreună cu formularul RC4288, fie online, utilizând Contul meu sau Contul meu de afaceri, fie prin poștă la cel mai apropiat birou de servicii fiscale.

Dacă nu puteți plăti impozitele pe care le datorezi

Chiar dacă datorați mai multe impozite decât puteți plăti prin termenul limită de depunere a impozitului pe venit, ar trebui să vă depuneți în timp util declarația de impozit pe profit pentru a evita aceste penalități de întârziere. Dacă sunteți în măsură să plătiți o plată parțială pentru suma datorată, ARC ar putea fi mai înclinată să renunțe la sancțiuni.

Dacă sumele și penalitățile datorate sunt semnificative și nu există nicio posibilitate de rambursare fie integral, fie prin intermediul unui program de plăți, este posibil să vă consultați cu un mandatar de faliment, care vă poate sfătui în continuare cu privire la opțiunile dvs., inclusiv negocierea unei propuneri de consum cu agenția de rating sau declarând faliment.