Pensiile și anuitățile dvs. Venituri - Cât de mult este impozabil?

Timpul de impozitare poate fi deosebit de confuz atunci când aveți venituri de pensie sau anuitate. Potrivit Serviciului de venituri interne, "dacă primiți beneficii de pensie sub formă de plăți de pensii sau anuități dintr-un plan de pensionare calificat, sumele pe care le primiți pot fi impozabile integral sau parțial impozabile".

Acest lucru este ambiguu, cel puțin. Care este? Cum stabilești cât de mult din venitul tău de pensionare este impozabil? Din fericire, IRS oferă diferite instrumente pentru calcule.

Pensiile și veniturile din anuități

Colectați toate declarațiile dvs. 1099-R de la fiecare bancă, fond mutual sau plan de pensionare pentru anul respectiv. Aceste declarații 1099-R raportează distribuțiile din diferitele dvs. planuri de pensionare.

Acum separați declarațiile 1099-R în două grămezi: cele pe care le-ați primit de la IRA și cele primite de la planurile dvs. de pensii sau anuități. Raportați distribuțiile dvs. IRA pe linia 15a din formularul 1040. Raportați distribuțiile de pensii și anuități pe linia 16a.

Partea impozabilă a pensiilor și anuităților dvs.

IRS indică faptul că, dacă ați contribuit la plata pensiilor sau a anuității, plățile pentru pensii sunt parțial impozabile. Nu veți plăti impozit pe partea plăților care reprezintă o restituire a sumei după impozitare pe care ați plătit-o. Această sumă reprezintă costul dvs. în plan sau investiție și include sumele pe care angajatorul dvs. le-ar fi putut contribui care vă erau impozabile ca venituri la acea dată.

Cu alte cuvinte, orice contribuție pe care ați făcut-o cu venituri după impozitare și pentru care nu ați făcut niciodată o deducere fiscală nu este impozabilă până acum. Ați plătit deja impozite pe acești bani o dată. Aceasta include contribuțiile pe care angajatorul dvs. le-a făcut în numele dvs., dar care ți-au fost atribuite ca venit, astfel că ai plătit impozite pe sumele când au fost contribuite.

Aceasta este partea ușoară. Acum trebuie să stabiliți metoda de impozitare a sumelor rămase. Pensiile parțial impozabile sunt impozitate fie în conformitate cu regula generală, fie cu metoda simplificată. Trebuie să utilizați regula generală dacă plățile pentru anuitate sau pensie au început la data de 18 noiembrie 1996 sau înainte de data de 18 noiembrie 1996. În cazul în care plățile pentru pensie sau anuitate au început după această dată, puteți utiliza metoda simplificată pentru a calcula partea impozabilă.

Regula generală

"În conformitate cu regula generală, considerați părțile impozabile și impozabile ale plăților dvs. de anuitate folosind tabelele speranței de viață prescrise de IRS", potrivit IRS.

Citiți publicația IRS 939, Regulă generală pentru pensii și anuități pentru a vă califica pensia impozabilă și anuitatea în conformitate cu regula generală. Dacă nu doriți să mergeți la toate acele probleme sau să riscați să faceți o greșeală, IRS va calcula venitul dvs. impozabil plătit în conformitate cu regula generală pentru dvs. pentru o taxă nominală de utilizator. Instrucțiunile pentru solicitarea IRS de a calcula pensia dvs. impozabilă în conformitate cu regula generală pot fi găsite în Publicația 939, Solicitarea unei hotărâri privind impozitarea anuităților.

Metoda simplificată

IRS spune că "dacă începeți să primiți plăți de anuitate dintr-un plan de pensie calificat după 18 noiembrie 1996, în general, ați folosi metoda simplificată pentru a calcula partea gratuită a plăților. Un plan de pensie calificat este un plan de angajați calificat, o anuitate calificată a angajaților sau un plan de anuitate protejat de taxe. În cadrul metodei simplificate, puteți găsi părțile impozabile și impozabile ale plăților anuitate prin completarea foii de lucru simplificate. "

Fișa de lucru privind metoda simplificată poate fi găsită la pagina 26 din Instrucțiunile pentru formularul 1040 dacă doriți să o utilizați pentru a vă stabili plățile impozabile și anuitățile. Partea impozabilă este raportată apoi pe formularul 1040 Linia 16b.

Informații fiscale despre pensii și anuități

Informațiile fiscale complete și ușor de citit despre anuități și pensii sunt disponibile în Capitolul 7 din Impozitul pe Venit al lui JK Lasser. Acest capitol include toate informațiile de care aveți nevoie, inclusiv foile de lucru IRS, tabelele privind speranța de viață și discuțiile privind diferite tipuri de anuități și planuri de pensii.

De asemenea, puteți face referire la următoarele publicații ale IRS:

• Pensiile și veniturile din anuități (publicația 575)
• Regula generală pentru pensii și anuități (Publicația 939)
• Serviciile publice de pensii din SUA (Publicația 721)

Legile fiscale se modifică periodic, iar informațiile de mai sus pot să nu reflecte cele mai recente modificări. Consultați un specialist în domeniul fiscal pentru sfaturile cele mai recente. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.