Care este distribuția minimă necesară (RMD)?

Distribuțiile minime obligatorii, mai des numite RMD-uri, sunt distribuite sub mandat congresional de la un plan de pensii calificat. Aceste reguli RMD dictează suma minimă pe care trebuie să o retrageți din cont în fiecare an începând cu vârsta de 70½ ani. Ce reguli minime de distribuție impuse este că, în timp ce IRS va acorda beneficii fiscale asupra activelor investite într-un plan de pensii calificat, cum ar fi un IRA tradițional 401 (k), IRA tradițional sau SEP IRA, nu puteți păstra fonduri în acele conturi cu avantaje fiscale pentru totdeauna.

În cele din urmă, IRS va dori să-și ia piesa. Acordând timp pentru a înțelege modul în care funcționează regulile RMD este un pas important în timpul procesului de planificare a veniturilor din pensionare.

Cum funcționează distribuțiile minime necesare

Normele minime de distribuție necesare asigură faptul că IRS primește ocazia de a colecta impozite pe banii de pensii care, până la începutul retragerilor, au fost deductibile sau scutite de taxe până în acest moment.

Conform regulilor RMD, începând cu 1 aprilie după ce ați ajuns la vârsta de 70½ ani, trebuie să luați distribuții anuale din planurile dvs. de pensii calificate, cum ar fi cele 401 (k) și IRA. Pentru toți anii următori, inclusiv anul în care a avut loc prima distribuție RMD până la 1 aprilie, trebuie să luați RMD până la data de 31 decembrie a anului. Suma pe care trebuie să o retrageți se bazează pe valoarea conturilor dvs. la începutul anului pentru care vi se solicită o distribuție. Acest total este apoi împărțit de speranța de viață stabilită de IRS.

Se utilizează un tabel cu speranța de viață separată dacă beneficiarul unic este soțul / soția proprietarului, care este cu zece sau mai mulți ani mai mic decât proprietarul.

Fișe de lucru necesare pentru distribuirea minimă

Pentru majoritatea pensionarilor, regulile RMD nu au un impact real asupra modului în care își utilizează fondurile de pensii, deoarece majoritatea încep să se distribuie cu mult înainte de vârsta de 70 de ani ca venit de pensionare. De fapt, în plus față de distribuția înainte de vârsta necesară, cei mai mulți pensionari retrag mai mult decât suma minimă. Dar pentru acei pensionari norocoși care au alte surse de venit sau care altfel nu ar putea cheltui activele în conturile lor de pensionare calificate, cerința RMD se trage și creează venituri impozabile.

Și, la fel ca orice alt venit de pensionare, puteți să vă îndreptați RMD către cheltuieli, la un cont de investiții impozabil sau chiar la un cadou monetar pentru caritate. Banii sunt ai dvs. de a utiliza oricum vi se pare potrivit în conformitate cu obiectivele dvs. de viață financiare. Singurul lucru pe care nu-l puteți face este să reinvestiți banii într-un alt cont de pensionare calificat.

Penalități pentru nerespectarea distribuțiilor minime necesare

Dacă încă lucrați și ați contribuit la un plan calificat, cum ar fi un 401 (k) la vârsta de 70½ ani, este posibil să vi se permită să întârzieți să vă luați distribuția minimă necesară, dar aceasta va depinde de regulile planului dvs. În caz contrar, până la 1 aprilie după ce ați împlinit vârsta de 70 de ani, vi se cere să începeți să luați distribuiri care vor fi considerate ca parte a venitului dvs. impozabil. Dacă nu vă luați RMD, veți fi supus unei pedepse grave. Pedeapsa pentru neimpozitarea RMD este o taxă de 50% din suma care nu a fost retrasă la timp.

Cum să calculați distribuția minimă necesară

Deoarece distribuția dvs. minimă necesară este unică pe baza valorii contului dvs., veți dori să utilizați o estimare a valorii totale a contului dvs. la vârsta de 70½ ani pentru a calcula o estimare RMD. Iată trei dintre cele mai bune calculatoare RMD care vă ajută cu această estimare. Mulți custozi ai planului de pensii sau planificatorii financiari vă vor ajuta, de asemenea, să vă calculați RMD pentru dvs., dar rețineți că nu sunt obligați să facă acest lucru. Când vine timpul să vă asigurați că luați cantitatea corespunzătoare de distribuții, asigurați-vă că utilizați cifrele corespunzătoare și că aveți toate informațiile despre contul de retragere.

Puteți afla mai multe despre toate tipurile de cont care fac obiectul regulilor RMD accesând linkul site-ului Internal Revenue Service.

Este important să rețineți că IRA Roth nu sunt supuse regulilor RMD decât dacă sunt conturi moștenite, caz în care se aplică reguli diferite pentru distribuții. Cu toate acestea, Roth 401 (k) s sunt încă supuse regulilor minime de distribuție necesare. Puteți evita să luați RMD-uri dintr-un Roth 401 (k) rulând contul la un Roth IRA.