Ce beneficii ale angajaților sunt deductibile pentru afacerea mea?

Dumneavoastră, în calitate de angajator, beneficiați de stabilirea acestor planuri, deoarece acestea reduc salariile angajaților, ceea ce duce la scăderea cuantumului plăților fiscale ale FICA (impozitul pe asigurările sociale și impozitul pe medicamente) atât pentru angajați, cât și pentru angajatori.

Există cerințe și restricții foarte specifice pentru ca cantina să fie calificată. Dacă luați în considerare un astfel de plan, consultați un specialist în beneficii pentru a vă asigura că respectă reglementările IRS.

Cadouri, premii și bonusuri pentru angajați

Cadouri pentru angajați pot fi deduse de afacerea dvs., în cazul în care cadouri sunt de valoare nominală.

Singura excepție care permite unui certificat de cadou să fie deductibilă pentru companie și care poate fi exclusă din venitul brut al angajatului este dacă se califică drept " de minimis "Beneficii marginale. Cu toate acestea, orice certificat de cadou care poate fi convertit în numerar sau echivalent de numerar nu este niciodată de minimis.

IRS nu a stabilit un prag dolar care să poată fi aplicat atunci când se stabilește dacă mărfurile și serviciile se califică drept de minimis beneficiile suplimentare. Unii pot argumenta că un prag rezonabil este limita de 25 de dolari impusă cadourilor de afaceri. Regula generală este că nu se permite acordarea de certificate de cadouri angajaților deoarece nu sunt considerate "proprietăți personale corporale".

Premiile și bonusurile pentru angajați sunt deductibile pentru afacerea dvs., dar pot fi impuse angajaților.

Programe de asistență educațională

Puteți lua o deducere fiscală pentru costurile de acordare a asistenței educaționale angajaților, atâta timp cât vă stabiliți un program de asistență educațională calificat, în conformitate cu reglementările IRS. Cel mai bine este să obțineți un avocat care să vă ajute să configurați acest plan.

Oferind beneficii tuturor angajaților

Este posibil să nu oferiți beneficii speciale "angajaților-cheie" (angajații cu cea mai mare plătire sau celor care servesc ca ofițeri, de exemplu), excluzând ceilalți angajați. Cu alte cuvinte, trebuie să oferiți aceleași beneficii tuturor angajaților.

Beneficiile angajaților pe care nu le puteți deduce

Este posibil să nu deduceți costul taxelor pentru cluburile de golf sau cluburile de țară pentru angajați. Nu puteți deduce costul asigurărilor de viață pentru cineva asociat cu compania dvs. dacă sunteți beneficiarul direct sau indirect.

Cum să includeți cheltuielile pentru beneficiile angajaților în returnarea fiscală a afacerii dvs.

• Pentru proprietarii individuali și LLC-urile cu un singur membru, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Cheltuieli" din Schema C
• Pentru parteneriate și LLC-uri cu numeroase membri, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Deducții" din Formularul 1065
• Pentru corporații, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Deducții" din formularul 1120

Pentru mai multe informații despre deducerea cheltuielilor pentru beneficiile angajaților

Consultați publicația IRS 15B pentru mai multe informații despre beneficiile specifice angajaților. De asemenea, a se vedea capitolul 2 al publicației IRS 535.

Disclaimer: Acest articol prezintă informații generale și nu este destinat să fie consultanță fiscală sau juridică. Fiecare situație de afaceri este unică, iar legile și regulamentele se schimbă frecvent. Asigurați-vă că consultați un avocat profesionist sau fiscal înainte de a lua orice decizie care ar putea afecta statutul dvs. de impozitare a afacerii.