Formularul IRS 1040A: Ce este și cum să îl completați

Serviciul de venituri interne ar putea avea o reputație de a fi aspru și neiertător, dar într-adevăr încearcă să facă timpul fiscal cât mai ușor și mai nedureros posibil. IRS a oferit istoric câteva tipuri de declarații fiscale personale pentru a raționaliza procesul de depunere. Formularul 1040A este unul dintre ele.

Teoria este că, dacă vă puteți califica să depuneți o declarație mai simplă, aceasta va reduce șansele ca veți face o greșeală care poate deranja procesul de depunere a impozitelor. Un proces înțepător poate întârzia rambursarea dvs. și poate lua personalul IRS departe de alte sarcini pe măsură ce încercați să obțineți erorile îndreptate. Este o pierdere-pierdere pentru toți cei implicați.

O schimbare vine

Totuși, toate acestea se vor schimba. Începând cu sezonul fiscal din 2019 - când vă veți pregăti și veți depune declarația fiscală 2018 - IRS va lansa un nou model 1040 pentru a înlocui vechiul model 1040, modelul 1040EZ … și formularul 1040A. Veți fi obligat să utilizați acest nou formular îmbunătățit.

Vestea bună este că noul model 1040 este foarte simplificat în comparație cu vechiul model 1040. Este posibil să nu observați o mare diferență dacă situația dvs. fiscală este suficient de simplă încât ați calificat să depuneți un 1040A în anii precedenți. Dar cei cu situații fiscale mai complexe vor găsi, probabil, că trebuie să atașeze numeroase orare noului model "simplificat" 1040.

Până atunci, totuși, puteți utiliza în continuare formularul 1040A dacă situația dvs. fiscală se încadrează în anumite perimetre. Denumită și forma "scurtă", formularul 1040A este o declarație fiscală în două pagini destinată să acopere cele mai comune tipuri de venituri, deduceri și credite fiscale.

Calificați la formularul de fișier 1040A?

Persoanele cu venituri impozabile mai mici de 100.000 de dolari pot în mod normal să depună formularul 1040A atâta timp cât nu doresc să solicite o ajustare fiscală alternativă minimă (AMT) pentru acțiunile obținute din exercitarea unei opțiuni de acțiuni stimulative. Ei trebuie, de asemenea, să renunțe la alocare și să pretindă deducerea standard.

Dar câteva lucruri nu va vă descalificați de la depunerea acestei declarații fiscale. Dacă primiți beneficii dependente de îngrijire, este bine. În mod similar, puteți utiliza în continuare Formularul 1040A dacă ați primit un credit pentru avansul premium - creditul care ajută contribuabilii calificați să plătească pentru primele de asigurări de sănătate achiziționate prin intermediul Pieței Asigurărilor de Sănătate.

De asemenea, este bine dacă dai AMT sau taxe pentru recuperarea unui credit fiscal pentru educație.

De ce formularul de fișier 1040A?

Beneficiul principal al utilizării Formularului 1040A este că este mult mai rapid și mai ușor de pregătit manual decât 1040, dar acoperă mai multe deduceri și credite fiscale decât 1040EZ, cealaltă opțiune de returnare simplificată. De exemplu, puteți deduce contribuțiile IRA și împrumutul studentului la 1040A, dar nu le puteți lua pe 1040EZ.

Dacă vă pregătiți manual declarația fiscală și finanțele sunt destul de simple, poate doriți să începeți cu formularul 1040A. Contribuabilii care utilizează software-ul fiscal pentru a-și pregăti veniturile nu au de ce să se îngrijoreze de ce formă de impozitare să le folosească. Software-ul va selecta automat formularul care este cel mai potrivit pe baza veniturilor și deducerilor.

Modelele 1040A și FAFA

Un alt beneficiu plăcut al modelului 1040A îl reprezintă faptul că poate ajuta părinții studenților cu studii superioare sau studenților care frecventează deja un colegiu eligibil pentru testul simplificat al nevoilor FAFA. Folosind acest test pot ajuta elevii să obțină pachete mai mari de ajutor financiar, pentru că sunt eligibili pentru a depune Formularul 1040A.

Elevii se vor califica pentru testul de nevoi simplificate dacă părinții lor au un venit brut ajustat (AGI) mai mic de 50.000 $ și fiecare membru al familiei era eligibil să depună Formularul 1040A sau 1040EZ sau dacă nu era obligat să depună o declarație fiscală federală.

Testul privind nevoile simplificate determină eligibilitatea unui student pentru ajutor financiar fără a lua în considerare valoarea activelor unei familii, astfel încât fiind eligibilă, poate crește probabilitatea ca un student să primească un ajutor suplimentar.

Tipuri de venit

Deoarece modelul 1040A este mai mic decât 1040, pot fi raportate și revendicate numai anumite tipuri de venituri, deduceri și credite. Tipurile de venit care pot fi raportate pe formularul 1040A includ salariile, dobânzile și dividendele, distribuția câștigurilor de capital, bursele și bursele impozabile și pensiile, anuitățile și distribuțiile IRA.

De asemenea, puteți raporta compensații pentru șomaj, prestații de securitate socială și pensie pentru feroviar și dividende ale Fondului Permanent din Alaska.

Dacă aveți alte tipuri de venituri, cum ar fi veniturile din afaceri raportate pe Lista C sau câștigurile de capital raportate la Planul D, sunteți blocat folosind Formularul 1040 lung. Acolo este o schemă C mai ușoară disponibilă, cu toate acestea - Programul C-EZ.

Puteți utiliza acest formular mai ușor dacă nu aveți cheltuieli de afaceri mai mari de 5.000 de dolari pe an, nu aveți angajați sau inventar și nu depreciați costul casei dvs.

Deduceri permise

Deducerile care pot fi revendicate pe formularul 1040A includ deducerea cheltuielilor de clasă, deducerea contribuțiilor individuale la contul de pensionare, deducerea dobânzilor la împrumuturile studențești și scutirea de colegiu și taxele. Acestea sunt toate "deasupra liniei" ajustări ale veniturilor, astfel încât să le puteți lua indiferent dacă le detaliați sau revendicați deducerea standard.

Sunteți limitat la formularul lung 1040 dacă doriți să detaliați celelalte deduceri ale dvs., dar luați deducerea standard este adesea mai benefic pentru majoritatea contribuabililor oricum.

Credite fiscale disponibile

Creditele fiscale care pot fi revendicate pe formularul 1040A includ Creditul fiscal pentru copii și Creditul fiscal suplimentar pentru copii. De asemenea, puteți lua cele două credite de impozitare educaționale: creditele de oportunitate americană și de învățare pe viață. Puteți solicita creditul pentru venituri obținute, creditul pentru copii și cheltuielile de îngrijire dependentă, creditul pentru persoanele în vârstă și persoanele cu handicap și creditul fiscal pentru contribuțiile la economii de pensii.

Resursele IRS legate de formularul 1040A

Deși modelul 1040A este mai ușor de completat decât forma lungă, este posibil să aveți totuși nevoie de câteva formulare și materiale de referință. Iată câteva linkuri directe către diverse forme, instrucțiuni și alte resurse pe care IRS le pune la dispoziție pe site-ul său web.

• Instrucțiuni pentru formularul 1040A [PDF]
• Planul B [PDF] pentru raportarea dobânzilor și a dividendelor (instrucțiunile sunt incluse în formular)
• Formularul 8917 [PDF] pentru deducerea taxelor și a taxelor (instrucțiunile sunt incluse în formular)
• Formularul 2441 pentru creditul de impozitare pentru copil și pentru îngrijirea acestuia
• Programul R pentru creditul pentru persoanele în vârstă și persoanele cu handicap
• Formularul 8863 pentru creditele fiscale americane de oportunitate și de învățare pe viață
• Formularul 8880 [PDF] pentru creditul fiscal pentru contribuțiile la economiile la pensie (instrucțiunile sunt incluse în formular)
• Programul 8812 pentru creditul pentru impozitul pe copil și creditul suplimentar pentru impozitul pe copil
• Programa EIC [PDF] pentru creditul cu venituri obținute (instrucțiunile sunt incluse în formular)
• Formularul 8888 [PDF] dacă doriți să împărțiți rambursarea în mai multe conturi bancare (instrucțiunile sunt incluse în formular)