Fondul de impozitare pe termen scurt a Fondului Fiscal

Taxele sunt deja un subiect complex de înțeles, dar impozitarea fondurilor mutuale, deoarece se referă la câștigurile de capital pe termen scurt, este unul dintre subiectele cele mai puțin înțelese din universul de investiții. În timp ce majoritatea investitorilor cunosc câștigurile de capital pe termen scurt, înțeleg câștigurile de capital pe termen scurt distribuții din fondurile mutuale este în cazul în care mulți investitori pot face greșeli.

De ce sunt aceste distribuții pe termen scurt ale câștigurilor de capital atât de mult mai mari decât câștigurile de capital pe termen scurt? Distribuțiile pe termen scurt ale câștigurilor de capital sunt considerate venituri obișnuite și, spre deosebire de câștigurile de capital pe termen scurt, nu pot fi compensate de pierderile de capital. Să aruncăm o privire mai atentă.

Distribuțiile de capital

În fiecare an, acționarii fondurilor mutuale se confruntă cu perspectiva de a primi distribuții de câștiguri de capital din fondurile lor mutuale. Aceste distribuții de câștiguri de capital sunt rezultatul fondului mutual de vânzare a valorilor mobiliare în cadrul fondului. De exemplu, în cazul în care un fond mutual își vinde holdingurile General Electric, este obligat să distribuie 95% din câștigul din vânzarea respectivă către acționarii fondatori.

Cu excepția cazului în care fondul dvs. mutual este deținut într-un cont amânat din impozit (de ex., 401k, 403b, IRA), acționarii fondului trebuie să plătească impozit pe aceste distribuții.

Distribuții mari pe termen scurt și scurt de capital

Dacă un fond mutual vinde acțiunile pe care le deține timp de 12 luni sau mai puțin, orice câștiguri rezultate din această vânzare sunt considerate "câștiguri de capital pe termen scurt" și sunt distribuite acționarilor ca distribuții pe termen scurt ale câștigurilor de capital. Cu toate acestea, dacă un fond mutual vând acțiuni pe care le deține mai mult de 12 luni, orice câștiguri rezultate din vânzări sunt clasificate drept "câștiguri de capital pe termen lung" și sunt distribuite ca distribuții pe termen lung ale câștigurilor de capital.

Acest lucru are un sens perfect, însă ceea ce este posibil să nu realizați este că acționarii se pot confrunta atât cu distribuția câștigurilor de capital pe termen lung, cât și pe termen scurt, ca urmare a deținerii de acțiuni într-un anumit fond mutual, indiferent cât timp dețineți acțiuni în fond . Rețineți că intervalul de timp aplicabil se bazează pe fonduri comune perioada de deținere a valorilor mobiliare în cadrul fondului mutual, nu cât timp deținătorul fondului mutual deține fondul însuși.

Distribuțiile câștigurilor pe termen scurt ale capitalului: ce este vorba despre toată agitația

Diferența dintre câștigurile de capital pe termen scurt și câștigurile de capital pe termen scurt distribuții este ceea ce provoacă toată agitația și confuzia. De exemplu, dacă dețineți un fond mutual timp de câteva luni și apoi vindeți pentru un câștig, ați câștigat un câștig de capital pe termen scurt. Dacă nu aveți suficiente pierderi pentru a compensa acest câștig, rezultatul net este un câștig pe termen scurt și va trebui să plătiți ratele obișnuite ale impozitului pe venit din suma pe care ați făcut-o ca urmare a vânzării. În acest scenariu în care ați câștigat din cumpărarea și vânzarea de acțiuni în fondul mutual, puteți utiliza orice câștiguri pe termen scurt pe care ați putea să le realizați în raport cu alte pierderi de capital pentru a vă reduce contribuția fiscală.

Este important de știut, deoarece nu este cazul atunci când vine vorba de câștiguri de capital pe termen scurt distribuții dintr-un fond mutual. În schimb, dacă dețineți un fond mutual care vă subordonează câștigurilor de capital pe termen scurt distribuții , atunci trebuie să le raportați cu privire la declarația dvs. fiscală ca venit obișnuit. Spre deosebire de câștigurile de capital pe termen scurt, pierderile de capital nu compensează distribuțiile câștigurilor de capital pe termen scurt și reduc obligația fiscală.

Linia de fund pe distribuțiile de capital pe termen scurt

Încă nu sunt convins că această confuzie privind câștigurile de capital pe termen scurt față de distribuția câștigurilor de capital pe termen scurt contează foarte mult? Gândiți-vă în acest fel - ar putea deveni rapid o problemă în măsura în care ați planificat să vă reduceți factura fiscală utilizând strategii de recuperare a pierderilor fiscale sau să investiți în fonduri eficiente din punct de vedere fiscal.

Dacă dvs. sau consilierul dvs. financiar considerați că distribuțiile pe termen scurt ale câștigurilor de capital sunt la fel ca câștigurile de capital pe termen scurt, atunci s-ar putea să fiți surprinși neplăcut la momentul impozitării, atunci când datorați mai mult în impozite decât ați planificat.