Cum să reveniți la GST plătit - Small Business Canadian

Întrebare: Cum mă întorc GST / HST pe care am plătit-o?

Răspuns:

Dacă operează o afacere canadiană și sunteți înregistrată pentru GST / HST (a se vedea "Trebuie să vă înscriu afacerea mea pentru GST / HST? Și începeți o afacere în Canada: Înregistrare GST), puteți reveni la GST / HST pe care ați plătite în cursul unei perioade de raportare anume, prin revendicarea acestora prin credite fiscale de intrare (ITC) pe returnarea dvs. GST / HST.

Când finalizați returnarea GST / HST, declarați suma din GST / HST pe care ați colectat-o ​​de la diverși clienți și deduceți din această sumă creditele dvs. de impozitare (ITC) pentru a determina impozitul dvs. net GST / HST. Dacă suma rezultată este negativă, veți primi o rambursare GST / HST. Pentru informații despre bunuri și servicii pe care nu trebuie să le solicitați, consultați Exemple de bunuri și servicii scutite de GST.

Reguli pentru revendicarea creditelor fiscale de intrare

Regulile generale pentru solicitarea creditelor pentru impozitul pe intrare sunt la fel ca regulile pentru revendicarea oricăror cheltuieli de afaceri:

• Trebuie să aveți încasări pentru a vă susține reclamațiile
• Aveți dreptul să solicitați numai credite pentru impozitul de intrare "în măsura în care achizițiile dvs. sunt destinate consumului, utilizării sau furnizării în activitățile dvs. comerciale" ( Informații generale pentru înregistrații GST / HST , Agenția de venituri din Canada).

Cât timp trebuie să solicit credite fiscale de intrare?

În mod normal, ar trebui să revendicați creditele pentru impozitul pe intrare pentru perioada de raportare în care ați făcut achizițiile. Dacă dintr-un motiv oarecare ați pierdut sau ați uitat să depuneți un ITC, puteți să îl revendicați într-o perioadă ulterioară de raportare. Cererea trebuie să se facă în termen de patru ani de la sfârșitul perioadei de raportare în care ar fi trebuit să se facă reclamația, cu excepția cazului în care compania dvs. a obținut venituri mai mari de șase milioane de dolari în fiecare dintre cele două exerciții fiscale anterioare, caz în care cererea ITC trebuie făcută în termen dedoi ani de la sfârșitul perioadei inițiale de raportare.

Menținerea încasărilor pentru creditele pentru impozitul pe intrare

Trebuie să păstrați toate chitanțele în sprijinul revendicărilor ITC în cazul în care Departamentul pentru Venituri din Canada (CRA) dorește să vă examineze înregistrările. Agenția de Evaluare a Auditului poate să vă revadă venitul GST / HST patru ani după depunere.

Metoda rapidă de contabilitate pentru GST / HST

În cazul în care afacerea dvs. nu se califică în mod normal pentru rambursările GST / HST (adică suma totală GST / HST colectată din vânzări este mai mare decât cea pe care o plătiți pentru consumabile), puteți alege să utilizați Metoda rapidă de contabilitate pentru GST / HST. Metoda rapidă a fost introdusă pentru a economisi documentele și a contabiliza întreprinderile mici.

Pe scurt, metoda rapidă vă permite să plătiți o parte redusă din suma GST / HST pe care o colectați pe baza unei formule, în loc să cereți ITC-uri pentru majoritatea achizițiilor dvs. și să plătiți diferența dintre ceea ce colectați și ceea ce plătiți. Pentru anumite tipuri de afaceri care au puține cheltuieli impozabile (cum ar fi contractori IT, scriitori, artiști grafici etc.), metoda rapidă vă permite să economisiți bani.

A se califica:

• Trebuie să fiți în afaceri pentru o perioadă de 365 de zile înainte de începerea perioadei de raportare.
• Venitul dvs. anual (inclusiv GST / HST) trebuie să fie de 400.000 dolari sau mai puțin pentru primul sau ultimul patru din cinci trimestre fiscale.
• Afacerea dvs. nu trebuie să furnizeze servicii juridice, contabile, de contabilitate, consultanță financiară, pregătire fiscală sau servicii de consultanță.

Rețineți că, deși nu trebuie să precizați GST / HST reale colectate sau plătite la întoarcere utilizând metoda rapidă, trebuie să păstrați înregistrările informațiilor pentru Șase ani după anul în cauză în cazul unui audit al agențiilor de rating.

Puteți aplica utilizarea metodei rapide prin contul meu de afaceri online. Pentru mai multe informații, consultați Metoda rapidă de contabilitate pentru GST / HST pe site-ul CRA.

Despre provinciile care plătesc GST și Provincial Taxe pe vânzări (PST)?

Dacă desfășurați o afacere într-una dintre provinciile care percepe GST și PST (actualmente B.C., Saskatchewan, Manitoba și Quebec), trebuie să depuneți declarații separate pentru impozitul provincial de vânzări. Indiferent dacă puteți solicita credite fiscale pentru impozitul provincial de vânzări depinde de provincie:

• British Columbia și Saskatchewan nu permit întreprinderilor să utilizeze credite fiscale de intrare pentru a recupera impozitul provincial de vânzări plătit pe cheltuieli de afaceri.
• Întreprinderile din Quebec pot solicita rambursarea impozitului pe intrare pentru impozitul pe vânzări din Quebec (QST) pentru achizițiile efectuate în cadrul activităților comerciale (a se vedea Informații generale privind QST și GST / HST pentru mai multe informații)
• Manitoba nu are credite fiscale sau restituiri pentru impozitul pe vânzări cu amănuntul (RST) pentru întreprinderi, cu câteva excepții rare pentru anumite activități legate de ferme. Pentru mai multe informații, consultați Legea privind impozitul pe vânzări cu amănuntul.

Pentru mai multe informații despre regulile privind creditele pentru impozitul pe intrare și despre modul de utilizare a acestora, consultați Ce sunt creditele pentru impozitul pe intrare?

Înapoi la> Indexul Întrebărilor frecvente pentru GST