Rezumat al legilor fiscale din Illinois Estate

01 Au fost modificate regulile fiscale ale statului Illinois pe parcursul anilor?

Scutirea de la plata impozitului pe proprietate din Illinois - suma de valoare a fiecărei bunuri care este scutită de taxe - a fost de 2 milioane de dolari în 2009. Numai proprietăți evaluate la peste 2 milioane de dolari au fost supuse impozitului pe bunuri asupra soldului valorii peste acest prag.

Taxa imobiliară din Illinois a fost abrogată în 2010 din cauza modificărilor făcute în acel an în legile federale privind impozitul pe bunuri imobiliare. Apoi legiuitorul din Illinois a acționat în 2011 pentru a restabili impozitul pe bunurile de stat cu vechiul scutire de 2 milioane de dolari. În decembrie 2011, statul a acționat pentru a ridica scutirea de la plata impozitului pe proprietate la 3,5 milioane dolari pentru 2012, apoi la 4 milioane de dolari pentru 2013.

Scutirea de la Illinois rămâne la 4 milioane de dolari începând din 2018. Imobilele sunt evaluate după ce au fost făcute toate deducerile fiscale aplicabile, cum ar fi costurile asociate cu decontarea imobilului.

02 Sunt transferabile transferurile către soții supraviețuitori?

Transferurile directe către soții supraviețuitori nu sunt impozabile în Illinois, nici transferurile către partenerii civili. Dar scutirea de impozitul pe proprietate nu este portabilă în Illinois, așa cum este la nivel federal.

Portabilitatea înseamnă că un soț supraviețuitor nu poate pretinde nici o parte neutilizată din exonerarea soțului său și îi va adăuga la propria persoană pentru a transfera bunurile proprii beneficiarilor săi fără taxe. Aceeași limită de 4 milioane de dolari se aplică în cazul fiecărui soț al soțului, chiar și după ce soțul supraviețuitor a moștenit de la decedat și probabil are o avere mai mare de distribuit.

Pentru cuplurile căsătorite care au folosit AB Trust pentru a-și reduce factura fiscală, o taxă pentru moartea din Illinois ar putea fi datorată pentru Trustul B după moartea primului soț, din cauza decalajului dintre scutirea de la Illinois de 4 milioane de dolari și scutirea federală este de 11,18 milioane de dolari începând din 2018.

Cu toate acestea, averea unui decedat căsătorit poate face o alegere pentru a trata un fond de încredere al cărui soț supraviețuitor este singurul beneficiar ca "proprietate calitativă reziduală" (QTIP) pentru calcularea impozitului pe proprietate din Illinois.

Căsătorii de la Illinois căsătoriți pot amâna plata atât a taxelor Illinois, cât și a impozitelor federale până la moartea soțului supraviețuitor, folosind planificarea ABC Trust.

03 Când sunt returnate impozitul pe venitul proprietății din Illinois și datorate?

Trebuie depusă o declarație de avere din Illinois și impozitul pe bunurile datorate trebuie plătit în termen de nouă luni de la data decesului acestuia. Trebuie să depuneți o declarație fiscală federală împreună cu declarația de avere de la stat, chiar dacă bunul nu are o taxă federală. Trebuie să includeți toate orarele, evaluările și atașamentele care ar reveni cu returnarea federală, deși nu trebuie să depuneți efectiv declarația federală cu IRS.

Puteți solicita o prelungire a timpului pentru a depune declarația de avere din Illinois și formularele aferente și să plătiți orice taxă datorată, dar dobânda pentru suma datorată va crește în timpul perioadei de prelungire.

04 Unde ar trebui să depuneți declarația fiscală Illinois și să efectuați plățile fiscale?

Pentru județele Cook, DuPage, Lake și McHenry, depuneți originalul întoarcerii cu:

Biroul procurorului general

Biroul de litigii privind veniturile100 West Randolph StreetEtajul 13Chicago, IL 60601

Pentru toate celelalte județe, depuneți originalul declarației cu:

05 Cum se calculează impozitul pe proprietate din Illinois?

În scopul determinării valorii unei bunuri, activele includ toate cele care aparțin exclusiv în numele decedatului. Numai partea din valoarea interesului său este inclusă în cazul în care proprietatea decedată aparține unei alte persoane, cu excepția proprietății deținute în chirie împreună cu altcineva decât soțul / soția decedatului. În acest caz, valoarea totală este atribuită imobilului, minus contribuțiile financiare reale ale celuilalt proprietar.

Impozitul pe proprietăți din Illinois este apoi determinat prin utilizarea calculului interdependent. Baza fiscală va fi calculată presupunând că toate activele sunt situate în Illinois atât pentru decedații rezidenți, cât și pentru cei nerezidenți. Procentul activelor Illinois la activele totale este apoi calculat cu procentul aplicat bazei de impozitare în scopul repartizării, pentru a determina valoarea impozitului imobiliar din Illinois datorat.