Deducerile fiscale pentru întreprinderi nu sunt permise de IRS

Pe măsură ce vă completați taxele de afaceri, este posibil să colectați informații și să întrebați ce este deductibil și ce nu.

În primul rând, pentru a afirma evident, nu puteți deduce o cheltuială dacă nu ați cheltuit banii. Acest lucru înseamnă, de asemenea, că nu puteți deduce o cheltuială dacă nu aveți înregistrările pentru a afișa cheltuiala. Menținerea înregistrărilor de afaceri bune reprezintă o parte importantă a planificării fiscale.

Aceasta este o listă a cheltuielilor care sunt NU deductibile la declarația dvs. de impozit pe profit (sau întoarcerea dvs. personală, pentru aceasta):

Amenzi și penalități

Nu puteți să deduceți amenda pe care ați plătit-o pentru că nu ați estimat impozitele pe care le-ați plătit anul trecut sau nu a fost plătită penalitățile. Sau orice alte amenzi și penalități legate de declarația fiscală federală. Cele mai comune amenzi sunt nerespectarea termenului de plată și întârzierea efectuării plăților.

Contribuții politice

Nu puteți deduce contribuțiile pe care compania dvs. le-a făcut la un partid politic sau la un candidat. Aceasta include costurile de lobby și costurile pentru evenimentele de campanie. Puteți contribui la orice organizație de caritate calificată și există modalități de deducere a contribuțiilor caritabile, dar nu și a celor politice.

Activități ilegale

Știați asta, bineînțeles; acesta este doar un memento. De exemplu, nu puteți deduce banii plătiți pentru contrabanda cu substanțe ilegale în S.U.A., pentru spălarea banilor … obțineți ideea. Aceste activități ilegale includ și mită și mită.

Cheltuieli de capital

Aceste cheltuieli sunt destinate achiziționării de active de capital pe termen lung, cum ar fi vehiculele și echipamentele. Aceste costuri pot fi amortizate (extinse pe întreaga durată de viață a activului), dar nu pot fi deduse într-un an. Există câteva excepții, de exemplu, pentru costurile de pornire, însă, în cea mai mare parte, cheltuielile de capital nu sunt deductibile într-un an. Aflați mai multe despre deducerea costurilor de pornire.

Impozitele pe venitul federal sau de stat, taxele cadou și alte taxe

Factura fiscală nu este deductibilă din declarația federală de impozit pe profit. Unele state vă pot permite să deduceți o parte din factura fiscală federală, dar nu toate. Puteți deduce taxele de vânzare de stat și locale de la declarația dvs. fiscală personală, dar nu și pentru afacerea dvs. (Vezi acest articol IRS cu privire la deducerea taxelor de stat și locale. Verificați-vă cu statul dvs. sau cu furnizorul de taxe.

Hobby pierderi

Acestea sunt cheltuieli care creează o pierdere într-o activitate care este în mare parte un hobby și care nu este considerată o afacere. IRS are îndrumări cu privire la faptul dacă activitatea dvs. poate fi considerată o afacere și are astfel cheltuieli deductibile. Consultați-vă cu formatorul fiscal pentru mai multe informații despre circumstanțele dvs. specifice.

Club Dues

Dacă aparțineți unui club de țară, unui club social, unei spații de fitness sau altor cluburi, taxele nu sunt cheltuieli de afaceri deductibile. Chiar dacă luați clienți sau clienți la acest club, IRS spune că nu este deductibilă. Puteți deduce costurile legate de o afacere profesională sau o organizație comercială direct legată de afacerea dvs. De exemplu, dacă sunteți într-un grup din industrie sau plătiți o cotizație pentru dvs. și angajații dvs. unei organizații profesionale care are legătură cu afacerea dvs., aceste taxe și eventualele cheltuieli de aderare pot fi cheltuieli de afaceri deductibile.

masa și cheltuielile de divertisment reprezintă o categorie separată de deducere și sunt considerate separat.

Costurile de comutare

Toată lumea călătorește de la domiciliu la serviciu, iar IRS declară că aceste costuri nu sunt cheltuieli de afaceri deductibile. Dacă călătoriți pentru afaceri de acasă pentru a întâlni clienții, este deductibil. Sau dacă călătoriți între locații de afaceri, este de asemenea deductibilă. Dar dacă te duci în mașină să mergi la biroul tău și să te întorci noaptea, asta nu e deductibil.

Cadouri de afaceri de peste 25 USD

IRS spune: "Puteți deduce nu mai mult de 25 de dolari pentru cadouri de afaceri pe care le oferiți direct sau indirect unei singure persoane în cursul anului fiscal".

Imbracaminte de afaceri (cu exceptia uniformelor)

Costul de a cumpăra îmbrăcăminte pentru a purta la locul de muncă, cu excepția cazului în care este o uniformă, nu este deductibilă. "Regula de bază" este că, dacă o poți purta în afara muncii, nu este deductibilă.

Spațiul biroului de acasă

Nu puteți deduce costurile pentru spațiul de birou de la taxele dvs. de afaceri dacă nu îndepliniți criterii foarte stricte ale IRS; spațiul trebuie folosit în mod regulat și exclusiv în scopuri de afaceri. De exemplu, chiar dacă utilizați o baie pentru copiii de îngrijire de zi, nu puteți deduce spațiul decât dacă nu este folosit niciodată de familia dvs. Citiți mai multe despre deducerea spațiului de birou de acasă.

50% din cheltuielile de masă și de divertisment

Puteți deduce doar 50% din aceste cheltuieli. Celelalte 50% nu sunt deductibile.

O avertizare Informațiile din acest articol și din acest ghid sunt destinate numai informării generale. Eu nu sunt un CPA sau un profesionist fiscal, și nu dau sfaturi fiscale. Fiecare situație este diferită; consultați consilierul dvs. fiscal înainte de a vă solicita deducerea sau să luați orice acțiune privind impozitele pe afaceri.