Regulile tradiționale de retragere a IRA și regulamentele

IRA tradiționale nu sunt doar un instrument de economisire a pensiilor, ci și cu avantaje fiscale imediate pentru cei care se califică, dar fac și mari instrumente de planificare fiscală. Agenții economici tradiționali oferă investitorilor o modalitate de a renunța la economii pentru pensionare, care vor crește amânarea impozitelor până când vor fi retrase, ceea ce reprezintă o cheie pentru a profita cu adevărat de interesul pe care îl implică. Dar IRA tradiționale nu oferă doar amânarea impozitului pe creșterea investiției inițiale, ci oferă și unii investitori (pe baza venitului lor brut ajustat și dacă sunt acoperite de un plan sponsorizat de angajator) posibilitatea de a lua un impozit deducerea contribuțiilor lor anuale la cont.

Dar, în schimbul acestor beneficii fiscale, există reguli stricte privind IRS pentru retragerile de la IRA tradiționale. Deci, atunci când luați în considerare o retragere tradițională IRA, procedați cu atenție.

Retrageri tradiționale IRA impozabile

Cu excepția recuperării contribuțiilor nedeductibile anterioare, toate retragerile tradiționale ale IRA sunt supuse impozitului pe profit obișnuit indiferent de momentul în care sunt luate. Aceasta este natura creșterii amânate din impozite, care este pur și simplu amânată sau întârziată până la retragerea din cont. Problemele reale cu retragerile tradiționale ale IRA încep atunci când sunt luate înainte de a ajunge la vârsta de 59½ ani.

În plus față de impozitele pe venit obișnuite, o taxă suplimentară de 10% din impozitul pe termen scurt este evaluată dacă nu ați ajuns la vârsta de cel puțin 59½ ani când luați prima dvs. distribuție IRA. Pentru anumiți contribuabili, această pedeapsă de distribuire timpurie pe partea superioară a impozitului pe venit poate determina reducerea valorii retragerii în aproape jumătate, ceea ce înseamnă că retragerea de la IRA tradițională înainte de atingerea vârstei de 59 ani nu este în general recomandabilă. Acestea fiind spuse, există mai multe excepții de la această pedeapsă de difuzare timpurie.

Excepții la pedeapsa de distribuție timpurie

Dacă sunteți sub vârsta de 59½ ani, puteți obține retrageri impozabile, dar fără penalități din partea IRA tradiționale, în anumite circumstanțe. Aceste circumstanțe sunt cunoscute ca excepții și includ următoarele scenarii:

• Mori și valoarea contului este plătită beneficiarului
• Tu devii dezactivat
• Utilizați o retragere anticipată pentru a plăti cheltuieli medicale care reprezintă mai mult de 10% din venitul brut ajustat
• Sunteți șomer și utilizați retragerea timpurie a IRA pentru a vă plăti asigurarea medicală
• Începeți plăți periodice în mod substanțial egale (a se vedea secțiunea Codul IRS 72 (t))
• Retragerea dvs. este legată de o comandă de relații interne calificate (QDRO)
• Retragerea dvs. este utilizată pentru plata cheltuielilor de învățământ superior calificat
• Retragerea dvs. este utilizată pentru o achiziție calificată "prima casă" (până la 10.000 USD)

În unele dintre aceste scenarii, retragerea rapidă de la IRA poate fi cea mai bună mișcare financiară, însă pentru majoritatea oamenilor retragerile anticipate nu sunt penalizate numai de impozitul suplimentar de 10%, ci și de oportunitățile de creștere pierdute.

A pierdut oportunitatea de creștere datorită retragerilor anticipate ale IRA

În plus față de penalitățile și impozitele datorate la o retragere timpurie IRA, veți pierde toate potențialele potențiale viitoare investiții ale acestui plan de pensionare bani. În plus, având în vedere că există limite anuale pentru suma pe care o puteți contribui la un IRA regulat, nu mai puteți face o retragere anterioară mai târziu, chiar și atunci când vă aflați pe o bază financiară solidă. Ca atare, nu pierdeți doar 10% din retragerea dvs. atunci când faceți o distribuție timpurie, însă pierdeți din cauza creșterii amânate a impozitelor, care adesea merită mult mai mult pentru dvs., sub forma unui viitor venit de pensionare.

Amânarea retragerii tradiționale a IRA

Puteți întârzia primirea distribuțiilor din planul dvs. IRA și, astfel, să maximizați beneficiile creșterii amânate din impozit până în 1 aprilie a anului următor anului în care ajungeți la 70½. Ulterior, trebuie să vă retrageți cel puțin distribuția minimă necesară (RMD) anual.

RMD dvs. este calculat ca sold al contului dvs. de la începutul anului în cauză împărțit la speranța de viață stabilită de IRS în tabelul Uniform Life Expectancy (cu excepția cazului în care singurul dvs. beneficiar este soțul dvs. și acesta este mai mult de zece ani mai tanar decat tine). Pedeapsa pentru neparticiparea RMD este de 50% din diferența dintre ceea ce ar fi trebuit să fie distribuit și ceea ce a fost efectiv retras. Deci, în timp ce majoritatea experților în planificare în domeniul pensionării vă vor sfătui să nu vă retrageți din timp de la IRA tradițional înainte de vârsta de 59 de ani, ei vă vor îndemna să vă asigurați că luați cel puțin RMD până la vârsta de 70 de ani.

Dacă aveți întrebări cu privire la retrageri de la un Roth IRA, asigurați-vă că ați citit acest articol despre retragerile Roth IRA.

Actualizat de Scott Spann