Regulile tradiționale ale IRA pentru anul fiscal 2017

Încă mai aveți timp să vă finanțezi contul tradițional de pensionare individuală (IRA) pentru anul fiscal 2017 înainte de termenul limită în aprilie 2018. IRA tradițională oferă investitorilor impozite și taxe pentru contribuții, amânări fiscale pentru majoritatea câștigurilor de capital, dividende, dobânzi, chirii și alte profituri obținute din activele deținute în cadrul contului. De asemenea, poate oferi o protecție sporită a ouălor dvs. de cuib de la creditori în instanța de faliment și este una dintre cele mai simple și mai bune modalități de a construi avere pentru pensionare.

Aveți până în ziua de impozitare în aprilie 2018 pentru a vă aduce contribuția IRA 2017 Dacă doriți să profitați de aceste beneficii pentru anul curent de depunere a impozitelor, dar dacă nu vă atingeți limita anuală de contribuție, nu vă puteți întoarce timp și să finanțeze sumele pe care le-ați pierdut.

Cum funcționează un IRA tradițional

Deschiderea, finanțarea și organizarea unui IRA în timp este destul de simplă; iată o trecere în revistă a pașilor:

• Deschideți un IRA tradițional prin intermediul unei companii de brokeraj, al unei societăți de fonduri mutuale, al unei bănci sau al oricărei alte instituții financiare, fiecare dintre acestea având propria ofertă de produse.
• Contribuiți bani la IRA tradițional și luați o deducere fiscală pentru suma pe care o depuneți. Țineți minte că există limite stricte în ceea ce privește suma pe care o puteți adăuga la un IRA tradițional în orice an fiscal.
• Odată ce ați finanțat IRA tradițional, utilizați banii pentru a investi în acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, cumpărați bunuri imobiliare sau o serie de alte active. Dacă deschideți un IRA tradițional la banca locală, aceștia ar putea să vă permită să achiziționați certificate de depozit asigurate de FDIC. Dacă mergeți cu o firmă de brokeraj, ei vă vor permite să cumpărați diverse active din stocurile de blue-chip la fondurile indexate.

• În decursul anilor sau deceniilor în care păstrați activele în IRA tradiționale, profitul investițional crește fără taxe. Dacă dețineți acțiuni de petrol și bănci în valoare de 1.000.000 de dolari care vă plătesc 40.000 de dolari pe an în numerar, în aproape toate circumstanțele, nu veți datora nici un ban în impozitele federale, locale sau de stat. Unele acțiuni străine rețin impozite pe dividende dacă nu au un tratat fiscal favorabil cu Statele Unite, așa că fiți atent atunci când achiziționați active internaționale într-un IRA tradițional.
• Oricând după 59,5 ani, puteți începe să vă retrageți de la IRA tradițional. Retragerea fondurilor mai devreme declanșează o pedeapsă de 10% dacă nu îndepliniți una dintre scutirile IRS. Când iei banii din cont, îți vei raporta veniturile obișnuite pe venitul tău. Veți plăti impozite pe aceste retrageri, care servesc drept venit pe care locuiți pentru tot restul vieții.
• Odată ce ați atins 70,5 ani, nu veți mai putea să contribuiți cu alte fonduri, iar mandatele IRS că veți obține o sumă minimă de distribuire necesară (RMD) calculată din contul dvs. sau veți primi o penalizare rigidă de 50% din suma pe care ar fi trebuit să o retrag.

Contribuții maxime la un IRA tradițional pentru anul fiscal 2017

Limita contribuției IRA pentru anul fiscal 2017 depinde de vârsta dvs. și se aplică pentru IRA dvs. tradițional și orice IRA Roth pe care îl aveți și dumneavoastră. IRS analizează contribuția dvs. totală la toate IRA atunci când impune limitele maxime de contribuție. Odată ce ajungi la vârsta de 50 de ani sau mai mult, puteți să vă lăsați la o parte mai mulți bani, ca o contribuție de "recuperare", pentru a vă mări economiile în anii anteriori pensionării. Dacă aveți 49 de ani sau mai tânăr, puteți contribui până la maximum 5.500 USD pentru toate conturile IRA pentru anul 2017. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți contribui până la maximum 6.500 USD pentru toate conturile IRA

Cuplurile căsătorite pot avea fiecare propriul IRA tradițional pentru a maximiza suma pe care o pot salva adăpostul fiscal. De exemplu, dacă un bărbat în vârstă de 52 de ani era căsătorit cu o femeie de 48 de ani, ei puteau pune la o parte un total combinat de 12.000 de dolari, iar 6.500 de dolari au intrat în IRA și 5.500 de dolari au intrat în IRA. Dacă unul dintre soți nu funcționează, regulile IRA permit unui soț sau o soție la domiciliu să facă o contribuție IRA utilizând fondurile gospodăriilor, astfel încât să nu penalizeze producătorii casnici.

Poți să scrii Contribuțiile tradiționale ale IRA pentru anul fiscal 2017?

În multe cazuri, contribuția dvs. tradițională la IRA este deductibilă pe declarația dvs. fiscală. Acest lucru vă permite să reduceți factura fiscală și vă stimulează să economisiți pentru pensionare. Limitele de venit pentru deducerea contribuției depind de faptul că sunteți sau nu acoperit de un plan de pensie la locul de muncă.

IRS determină venitul dvs. pentru eligibilitatea IRA tradițională prin utilizarea unei forme modificate a venitului brut ajustat. Aceasta este diferită de venitul brut ajustat normal pe care îl calculați pe declarația dvs. fiscală. Aceasta implică eliminarea anumitor tipuri de venituri, cum ar fi dobânzile la obligațiunile de economisire și deducerea unor astfel de dobânzi la împrumuturile pentru studenți. Publicația IRS 590-A (2017) descrie în detaliu calcularea venitului brut ajustat modificat. Dacă credeți că vă aflați în apropierea uneia dintre limitele de venit pentru deductibilitate, discutați cu un contabil deoarece puteți fi bine după ce aplicați modificările venitului brut ajustat.

Reguli de deducere pentru investitorii care sunt nu acoperite de un plan de pensie la locul de muncă, cum ar fi 401 (k) sau 403 (b) pentru anul fiscal 2017:

• Singur, șef de familie sau vaduvă calificată (er): Nu există o limită a deductibilității fiscale pe baza venitului brut ajustat modificat. Puteți deduce toate contribuțiile până la valoarea limită a contribuției.
• Căsătorie depusă în comun sau separat cu un soț care nu este de asemenea acoperit de un plan de pensie la locul de muncă: Nicio limită a deductibilității fiscale bazată pe venitul brut ajustat modificat.Puteți deduce toate contribuțiile până la valoarea limită a contribuției.
• Căsătorit Filing împreună cu un soț Cine este acoperit de un plan de pensie la locul de muncă: Un venit modificat ajustat modificat de 186.000 $ sau mai puțin are dreptul la deductibilitate completă până la valoarea limită a contribuției. Între 186.000 și 196.000 de dolari, deducerea fiscală pe care o puteți lua este eliminată treptat cu sume mai mici și mai mici până când ajungeți la 196.000 de dolari, moment în care nu vă puteți deduce nici o deducere fiscală pentru contribuția dvs. tradițională la IRA.

Reguli de deducere pentru investitorii care sunteți acoperite de un plan de pensie la locul de muncă, pentru anul fiscal 2017:

• Unic sau șef de gospodărie: Un venit brut modificat ajustat de 62.000 $ sau mai puțin vă permite să deduceți toate contribuțiile tradiționale ale IRA până la limita contribuției dvs. Dacă câștigați mai mult de 62.000 $ dar mai puțin de 72.000 $, puteți solicita o deducere parțială a impozitelor. Dacă câștigați 72.000 $ sau mai mult, nu puteți lua nicio deducere pentru contribuția dvs. tradițională IRA.
• Căsătorit (ă) cu depunerea în comun sau cu o virstă (er): Un venit brut modificat ajustat de 99.000 $ sau mai puțin vă permite să deduceți toate contribuțiile tradiționale ale IRA până la limita de contribuție. Dacă câștigați mai mult de 99.000 dolari, dar mai puțin de 119.000 dolari, puteți solicita o deducere fiscală parțială. Dacă câștigați 116.000 USD sau mai mult, nu puteți solicita nici o deducere fiscală pentru contribuția dvs. tradițională la IRA.
• Căsătorit Filing separat: Un venit modificat ajustat modificat, mai mic de 10.000 $, vă dă dreptul la o deducere fiscală parțială pentru contribuția dvs. tradițională IRA. Un venit de 10.000 de dolari sau mai mult înseamnă că nu puteți lua nicio deducere.

În ambele cazuri, dacă vă depuneți impozitele separat și nu ați trăit împreună cu soțul / soția dvs. în orice moment în ultimul an, IRS vă va permite să utilizați regulile "unice" pentru a determina eligibilitatea dvs. de deducere fiscală IRA.