2018: Cum funcționează impozitele pe distribuțiile tradiționale ale IRA

Puteți începe să luați distribuții de la IRA dvs. tradițional fără a plăti o taxă de penalizare atunci când ajungeți la vârsta de 59 1/2, dar suma retrasă este supuse impozitului pe venit. Distribuțiile dvs. anuale sunt incluse în calculul venitului dvs. total impozabil pentru acel an.

Roth IRA-uri vs. IRA tradiționale

În primul rând, este important să înțelegeți că aceste reguli fac nu se aplică IRA Roth - acestea sunt tipuri diferite de conturi de pensionare. Contribuțiile sunt făcute către IRA dvs. tradițional folosind dolari înainte de impozitare, iar aceasta este o distincție importantă. Contribuțiile Roth sunt făcute cu dolari după impozitare. Cu alte cuvinte, ați plătit deja impozitul pe venit pe acel venit în anul în care l-ați câștigat.

Prin urmare, puteți obține distribuiri de la Roth IRA fără taxe. Serviciul de venituri interne nu vă va impozita de două ori pe acești bani, deși trebuie să vă mențineți contul timp de cel puțin cinci ani și ca în cazul IRA tradiționale, trebuie să aveți vârsta de cel puțin 59 1/2 înainte de a lua distribuții pentru a evita penalizare.

Cum raportati distributiile?

Valoarea totală a taxei pe care o plătiți pentru distribuțiile anuale ale IRA depinde de venitul dvs. global și de deducerile pe care le revendicați în acel an.

A existat o linie cu privire la declarația de impozit pe formularul 1040, numită "Distribuții IRA", în care puteați să segregați și să introduceți suma fondurilor IRA retrase. A apărut ca linia 15, dar probabil că informațiile nu vor apărea aici pe întoarcerea din 2018. Trebuie să raportați distribuțiile IRA în 2018, dar cel mai probabil nu veți face acest lucru în același loc.

Serviciul de venituri interne, în colaborare cu Departamentul de Trezorerie, a revizuit complet vechiul model 1040 pentru a se adapta la numeroasele modificări ale legislației fiscale, adoptate de Actul privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) în 2018. Noul formular se spune mai simplu - mai puțin de o pagină, dar nu vă lăsați păcăliți. Totuși, trebuie să includeți toate aceleași informații privind declarația dvs. fiscală ca și în anii trecuți, dar veți introduce o mare parte din acestea pe formulare și programe suplimentare.

Vestea bună este că nu va trebui să vă faceți griji dacă folosiți software de pregătire a impozitelor sau un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă pregăti întoarcerea. Ambele vor ști unde să introducă informațiile corespunzătoare.

Tratamentul fiscal al distribuțiilor IRA

Adăugați distribuțiile IRA către celelalte surse de venit pentru a vă stabili venitul brut ajustat (AGI). AGI-ul dvs. este apoi redus prin deduceri și scutiri admisibile, iar rezultatul este venitul dvs. impozabil.

Dacă aveți venituri mari și foarte puține deduceri, vă puteți aștepta să plătiți mai mult impozit pe distribuția dvs. IRA decât pe cineva cu venituri mai mici și mai multe deduceri.

Pedeapsa de retragere anticipată

Impozitul pe penalizare este de 10% începând cu 2018 dacă ați făcut o distribuție înainte de a ajunge la vârsta de 59 1/2. Va trebui să plătiți acest lucru în plus față de impozitul pe venit dacă nu vă calificați pentru o excepție.

Printre excepțiile admise se numără transferarea fondurilor către un soț în temeiul unui decret privind divorțul sau utilizarea banilor către cheltuieli de învățământ calificat sau pentru achiziționarea unei locuințe pentru prima dată. Alte scutiri acoperă handicapul și cheltuielile medicale.

Ce se întâmplă dacă mutați fonduri dintr-un 401 (k)?

Puteți alege să mutați fonduri într-un IRA printr-un proces numit o răsturnare dacă aveți bani într-un 401 (k). Fondurile pentru o răsturnare a IRA nu sunt impozitate atunci când sunt mutate din planul 401 (k), deoarece aceștia merg dintr-un cont de pensionare calificat la un altul.

Operațiunile de revocare au reguli specifice de răsturnare, însă nu veți declanșa nicio răspundere fiscală în cazul în care fondurile sunt direcționate direct de la dvs. 401 (k) către noul custode financiar al IRA și dacă nu veți lua niciodată banii.

Un exemplu de impozitare distribuție IRA

Mona, o singură persoană care are 65 de ani, are nevoie de retrageri de la IRA pentru a-și acoperi cheltuielile de trai. Trebuie să ia 2.500 de dolari pe lună.

În plus față de această sumă de 30.000 USD în distribuțiile IRA - de 12 ori, suma de 2.500 $ - Mona va avea și un venit suplimentar de 12.000 $ din pensia ei, oferindu-i un venit brut ajustat (AGI) de 42.000 $ pe an, să reducă asta.

Mona nu precizează, ci alege să pretindă deducerea standard în loc de - $ 12,000 pentru un singur contribuabil în 2018. Scăderea acestei sume de la AGI îi lasă cu 30.000 $ în venituri impozabile.

Primele 9.525 dolari din venitul unui singur contribuabil sunt impozitate la 10% în 2018. Venitul impozabil al Mona de la 9.526 dolari la 38.700 dolari este impozitat cu o rată de 12%. În consecință, Mona va plăti taxe de 3.409.50 dolari: 952.50 dolari pe primele 9.525 dolari plus 2.457 dolari pe sold.

Dacă Mona ar fi avut impozite reținute din distribuțiile IRA și din distribuțiile de pensii, ar fi putut plăti suficient impozite pe tot parcursul anului pentru a acoperi această sumă. În caz contrar, va scrie un cec pe 15 aprilie.