Înțelegerea opțiunilor stocului de angajați

Multe companii elaborează opțiuni de acțiuni pentru angajații lor. Atunci când este folosit în mod corespunzător, aceste opțiuni vă pot costa o mulțime de bani.

Opțiunile de bază ale opțiunilor pentru angajați

Cu un plan de opțiuni de acțiuni pentru angajați, vi se oferă dreptul de a cumpăra un anumit număr de acțiuni din acțiunile companiei, la un preț specificat numit prețul de finanțare (numit și prețul de exercitare sau prețul de exercitare), într-un anumit număr de ani.

Opțiunile dvs. vor avea o dată de intrare și o dată de expirare. Nu puteți să vă exercitați opțiunile înainte de data intrării în vigoare sau după expirarea termenului.

Opțiunile dvs. sunt considerate a fi "în bani" atunci când prețul de piață curent al stocului este mai mare decât prețul de finanțare.

Iată un rezumat al terminologiei pe care o veți vedea în planul de opțiuni pentru angajați:

• Prețul de finanțare / prețul de exercitare / prețul de lansare - prețul specificat la care planul de opțiuni de acțiuni al angajatului dvs. spune că puteți achiziționa acțiunile
• Data emiterii - data la care vi se oferă opțiunea
• Pretul din magazin - prețul curent al stocului
• Data vestimentării - data la care vă puteți exercita opțiunile în conformitate cu termenii planului de opțiuni de acțiuni ale angajaților
• Data exercițiului - data la care vă exercitați opțiunile
• Data expirării - data până la care trebuie să vă exercitați opțiunile sau acestea vor expira

Cum funcționează un plan de opțiuni pentru angajați

Pentru a înțelege cum funcționează un plan tipic pentru opțiunile de acțiuni ale angajaților, să examinăm un exemplu.

Să presupunem că la data de 1/1/2012 vi se eliberează opțiuni de acțiuni ale angajaților care vă oferă dreptul de a cumpăra 1.000 de acțiuni ale Widget la un preț de 10,00 dolari pe acțiune. Trebuie să faceți acest lucru până la 1/1/2022. La Ziua Îndrăgostiților, în 2017, stocul Widget ajunge la 20,00 dolari pe acțiune și vă decideți să vă exercitați opțiunile de acțiuni ale angajaților:

• Prețul de finanțare este de 10,00 RON pe acțiune
• Prețul curent al pieței este de 20,00 USD pe acțiune
• Data emiterii dvs. este 1/1/2012
• Data exercițiului este 2/14/2017
• Data expirării este 1/1/2022

Pentru a-ți exercita opțiunile de acțiuni, trebuie să cumperi acțiunile pentru 10.000 de dolari (1.000 de acțiuni x 10.00 dolari pe acțiune). Există câteva moduri în care puteți face acest lucru:

• Plătește În numerar - trimiteți 10.000 de dolari firmei de brokeraj care gestionează tranzacția cu opțiuni și primiți 1.000 de acțiuni ale Widget. Puteți păstra cele 1.000 de acțiuni sau le puteți vinde.
• Operațiuni fără numerar - Îți exercitați opțiunile și vând suficient din stoc pentru a acoperi prețul de cumpărare. Firma de brokeraj face acest lucru simultan. Ai rămas cu 500 de acțiuni ale Widgetului pe care le poți păstra sau le vinzi.
• Schimbul de acțiuni - Trimiteți un certificat pentru 500 de acțiuni Widget, care este echivalentul a 10.000 $ la prețul de piață actual și acesta este folosit pentru a cumpăra 1.000 de acțiuni la 10.00 dolari pe acțiune. V-ați lăsat să dețineți un total de 1.000 de acțiuni ale Widget pe care le puteți păstra sau le puteți vinde.

Tipuri de opțiuni de stoc angajat

Există două tipuri de opțiuni pe care companiile le pot emite angajaților:

• NQs - Opțiuni de acțiuni necalificate
• ISO - opțiuni de stimulare

Pentru fiecare tip de opțiune se aplică diferite reguli fiscale. Cu opțiunile de acțiuni ale angajaților necalificați, taxele sunt cel mai adesea reținute din veniturile dvs. în momentul în care vă exercitați opțiunile. Acest lucru nu este neapărat cazul opțiunilor de acțiuni stimulative. Cu o planificare fiscală adecvată, puteți minimiza impactul fiscal al exercitării opțiunilor.

Planul de opțiuni pentru acțiunile angajaților dvs. va avea un document plan care descrie regulile care se aplică opțiunilor dvs. Obțineți o copie a acestui document plan și citiți-l sau angajați un planificator financiar care este familiarizat cu aceste tipuri de planuri pentru a vă ajuta.

Există mai mulți factori care trebuie luați în considerare atunci când decideți când să vă exercitați opțiunile. Riscul de investiții, planificarea fiscală și volatilitatea pieței sunt câteva dintre ele, dar cel mai important factor este circumstanțele dvs. financiare personale, care pot fi diferite de cele ale colegilor dumneavoastră. Țineți cont de acest lucru înainte de a vă urma sfatul oricui.

Ar trebui să păstrați stocul?

Păstrarea prea multor stocuri de companii este considerată riscantă. Când venitul dvs. și o mare parte a valorii nete depind de o singură companie, dacă se întâmplă ceva rău cu compania, securitatea dvs. financiară viitoare ar putea fi în pericol. Directorii corporatiști trebuie să ia în considerare acest lucru în planificarea și munca lor pentru a diversifica din stocul companiei.