Asigurați-vă că biroul dvs. de acasă este dovedit de audit

IRS va examina dacă vă conformați testului de utilizare "obișnuit și exclusiv" pentru biroul dvs. de acasă dacă acesta decide să viziteze afacerea dvs. la domiciliu. Aceasta înseamnă că trebuie să utilizați biroul în mod regulat pentru afaceri și că folosirea zonei trebuie să fie exclusivă. Tu sau membrii familiei tale nu poți face altceva acolo și ar trebui să fie clar de efecte personale.

CPA Gail Rosen răspunde la câteva întrebări care vă pot ajuta să vă pregătiți pentru un posibil audit IRS al biroului dvs. de acasă.

Am niște fotografii personale și decorațiuni în biroul meu de acasă. Mă gândesc că veți găsi aceste lucruri într-un birou de afaceri, așa că nu cred că acestea ar fi o problemă. Sau sunt ei?

Fotografii și decorațiuni sunt OK, dar aveți grijă. În cazul în care decorarea este o punte verde sau o dart bord, acest lucru poate indica faptul că faci ceva personal acolo. Puteți susține că s-ar putea să aveți permisiunea de a avea un verde sau un dartboard într-un birou obișnuit, dar este diferit într-un birou de acasă. Orice utilizare personală descalcă deducția.

Am dosare de afaceri amestecate cu dosare personale în credenza și biroul meu. Mi sa spus că acest sistem combinat este mai eficient. Ar trebui să scot fișierele personale și să le pun în altă parte?

Da. Lucrul sigur este să muți ceva personal în partea personală a casei tale. Legea afirmă că nu poate exista altă utilizare a spațiului dvs. de birou. Păstrarea înregistrărilor dvs. financiare personale în dosar în biroul dvs. îl descalifică pentru o deducere fiscală de afaceri.

Am multe cărți în biroul meu, dar toate sunt legate de afaceri și de muncă. Cred că acestea sunt acceptabile.

Da, cărțile de afaceri sunt bune. Pur și simplu nu poate fi ceva personal.

Îmi imprimau lucruri de acasă pe imprimanta în biroul meu de afaceri - ar trebui să fac o altă imprimantă?

Lucrul sigur este să faci altă imprimantă. Imprimanta trebuie să fie utilizată 100% din timp pentru afaceri, pentru ca costul să fie deductibil.

Am o afacere proprie, dar lucrez și cu un timp permanent pentru un angajator. Dacă îmi folosesc camera mea atât pentru angajatorul meu, cât și pentru afacerea mea, asta afectează deducerea biroului meu de la birou?

Trebuie să îndepliniți cerințele biroului de domiciliu atât ca salariat, cât și ca lucrător care desfășoară o activitate independentă, pentru a lua o deducere pentru fiecare.

În calitate de angajat, deducerea poate fi luată numai dacă lucrați acolo pentru confortul angajatorului - nu pentru propria voastră conveniență. Trebuie să fie o cerință a locului de muncă și ar trebui să puteți obține o declarație din partea companiei dvs. care indică acest lucru.

Am un televizor și un VCR în cameră și pot dovedi că o folosesc pentru afaceri. Asta poate afecta deducerea biroului meu de acasă?

Într-un caz din 1994, în memoriul TC 1994-27, Dr. Salih a fost refuzat să obțină o deducere la biroul de acasă pentru că nu a furnizat dovezi că un birou care conținea un televizor și un VCR nu avea uz personal. Întrebați-vă acest lucru: cum veți dovedi că nu vă uitați la o emisiune TV ocazională sau la un film despre acest echipament?

Dacă îmi folosesc camera exclusivă pentru uz personal după orele de program; asta îmi afectează deducția?

Da. Într-un alt caz de judecată, Cook v Comisar, TC Memo 1997-338, unui avocat i sa refuzat deductibilitatea pentru o parte din reședința sa, folosită ca birou de domiciliu, deoarece, în timp ce reședința era, de fapt, locul principal de desfășurare a activității sale juridice, porțiunile utilizate pentru afaceri au fost, de asemenea, utilizate personal de către avocat și familia sa. Această utilizare a avut loc după orele de program și probabil în weekenduri și sărbători.

Astfel, spațiul pentru practica de drept nu a reușit testul exclusiv și a fost refuzată deducerea întregului birou de acasă.

Am citit despre o afacere a soțului și soției în care cuplul avea câini pe care îi lasă să stea în biroul lor de acasă în timpul zilei. Ei lasă câinii să doarmă în birou noaptea. Are probleme cu câinii în biroul tău?

Câinii dormind la biroul tău noaptea ar descalifica deducerea la biroul de la domiciliu. Nu poate exista uz personal. Este la fel ca să vă permiteți copilului să doarmă acolo noaptea. Totul e personal.

Un cuvânt final de consiliere

Dacă te duci la un birou IRS pentru audit și dacă afacerea ta include un birou de acasă, poate vrei să aduci fotografii pentru a arăta și a susține că zona este într-adevăr folosită ca birou. Dacă ai o fotografie, ți-ar putea oferi mai multe șanse de a nu veni acasă la un auditor, dar nu conta pe asta. IRS ar putea să mai vrea să vadă biroul de acasă sau un agent ar putea veni chiar și fără cunoștință.