Will sau Revocable Living Trust - de care aveți nevoie?

01 Planificarea handicapului mental

Indiferent de valoarea dvs. netă și mai ales dacă vreunul dintre activele dvs. este denumit în numele dvs. unic, atunci ar trebui să luați în considerare un Revocable Living Trust pentru planificarea dizabilităților mintale. Dar feriți-vă, pentru că nu toate Trusturile Revocabile de Viu sunt create la fel. Un Revocabil Living Trust bine pregătit ar trebui să conțină dispoziții pentru determinarea capacității tale mentale în afara procesului de judecată, precum și a modului de a avea grijă de tine și de finanțele tale, dacă devii incapabil să fii mental. Dispozițiile vă vor salva pe dvs. și pe familia dvs. de mii de dolari prin păstrarea dvs. și a bunurilor dvs. în afara unei tutelă supravegheate de instanță.

02 Planificarea beneficiarilor minori

Adesea, cel mai mare activ pe care părinții tineri îl au este fie polița de asigurare de viață, fie contul de pensionare (IRA sau 401 (k) prin muncă). Ea devine o problemă dacă părinții tineri se divortează mai târziu și unul dintre părinți vrea să numească copiii minori ca beneficiari primari sau dacă ambii părinți mor în timp ce copiii sunt încă minori. Ce se va întâmpla cu contul de asigurare de viață sau de pensionare? Aceste fonduri vor fi plasate într-o tutelă supravegheată de instanță în beneficiul minorului până când copilul ajunge la 18. Astfel, în aceste situații, părinții ar trebui să ia în considerare înființarea unui Revocable Living Trust și denumirea de încredere ca beneficiar primar sau contingent al contul de asigurare de viață sau de pensionare. Astfel, mandatarul va putea accepta fondurile în locul unui tutore supravegheat de instanță. De asemenea, părintele poate dicta în încredere atunci când copiii își vor primi moștenirea, cum ar fi vârsta de 25 sau 30 de ani în loc de 18 ani.

03 Planificarea pentru single

Oricine este unic și are active numite în numele lor unic ar trebui să ia în considerare un Revocable Living Trust. Cele două motive principale sunt de a păstra tine și averea dvs. dintr-o tutelă supravegheată de instanță și pentru a permite beneficiarilor dvs. să evite costurile și complicațiile de probate. Valoarea minimă netă necesară pentru o singură persoană care să ia în considerare utilizarea unui Revocable Living Trust va varia de la stat la stat. De exemplu, în Florida bunuri evaluate la 75.000 dolari sau mai puțin sunt considerate suficient de mici pentru a fi administrate printr-un simplu proces de probate sumar. Dacă valoarea activelor dvs. depășește pragul minim din statul dvs., atunci va fi necesară o administrare formală, consumatoare de timp și costisitoare.

Planificarea impozitului pe proprietate pentru cuplurile căsătorite

Dacă sunteți căsătoriți, iar bunurile dvs. și soțul / soția depășesc scutirea de impozitul pe proprietăți federale (5.34 milioane dolari în 2014) sau scutirea de la impozitul pe proprietatea statului (care poate fi la fel de mică ca 675.000 dolari), atunci ar trebui să luați în considerare constituirea Revocable Living Trusts pentru a beneficia de scutirile ambilor soți de impozitele pe bunuri. Acest lucru se realizează prin înființarea trusturilor AB sau a trusturilor ABC și apoi împărțirea activelor dvs. aproximativ în părți egale între cele două trusturi (în timp ce noul concept de "portabilitate" vă va permite soțului dvs. să vă maximizați utilizarea scutirilor de la plata impozitului pe proprietate federală, Hawaii este în prezent singurul stat care oferă portabilitate).

Veți avea nevoie, de asemenea, să faceți acest tip de planificare pentru a maximiza folosirea exonerărilor de la impozitul pe transfer de generare - sărind peste ambii soți (acest lucru nu poate fi atins prin portabilitate). De asemenea, rețineți că, în timp ce acest tip de planificare fiscală se poate face în voința dvs., tu și soțul / soția trebuie să-ți împarți activele în nume separate, caz în care activele vor trebui să fie probate după ce fiecare soț moare. Utilizarea Revocable Living Trusts asigură că probate poate fi evitată după moartea fiecărui soț.

05 Planificarea cuplurilor în două sau mai târziu căsătorii

Dacă vă aflați într-o căsătorie secundară sau ulterioară și tu și soțul / soția dvs. veți avea alți beneficiari, cum ar fi copiii sau nepoții dvs., atunci ar trebui să luați în considerare înființarea Revocabilelor Trusturi de Viață pentru a vă asigura că proprietatea fiecărui soț va merge acolo unde vrea în afara procesului de probate.

06 Păstrarea propriului plan privat

O ultimă voință și un testament care se depune la instanța judecătorească devine un dosar al instanței publice pe care oricine poate să-l citească (de exemplu, puteți vedea ce spune Ultimul Testament și Testament al actorului James Gandolfini). Contrastați acest lucru cu un Revocable Living Trust, care este un contract privat între dvs. ca și Trustmaker și dumneavoastră în calitate de mandatar. Cu excepția cazului în care beneficiarii dvs. trebuie să se deplaseze în instanță pentru ceva scris în acordul Revocable Living Trust (cum ar fi moștenitorii lui Michael Jackson), atunci documentul ar trebui să rămână un document privat pe care numai administratorii și anumiți beneficiari îl vor putea citi după incapacitate sau deces.

07 Planificarea imobiliară pentru proprietăți imobiliare situate în afara statului dvs.

Dacă dețineți proprietăți imobiliare în mai multe state, atunci va trebui să înființezi un Revocabil Living Trust și să acționați în afară de proprietatea statului în încredere. În caz contrar, familia dvs. poate fi confruntată cu două moșteniri separate - unul în statul în care locuiți și un al doilea în statul în care se află proprietatea imobiliară, numită "probă auxiliară".