Modificări importante ale legii pentru impozitele pe 2016 de afaceri

Înainte de a vă pregăti impozitele pe 2016 de afaceri sau de a le transforma în plătitor de impozite sau de a plăti impozite pe salarii, trebuie să știți despre aceste modificări fiscale din 2016.

Sunt incluse în această listă modificările la maximul de securitate socială, ratele de kilometraj standard IRS și noile taxe suplimentare Medicare care afectează indivizii care desfășoară activități independente.

IRS Rata standard de kilometraj

Rata de kilometraj standard IRS sa schimbat pentru anul 2016. Rata de kilometraj de afaceri și rata medicală / mișcare au scăzut din 2015; rata de conducere caritabilă este aceeași cu cea din 2015.

• 54 cenți pe milă pentru mile de afaceri
• 19 cenți pe milă în scopuri medicale sau în mișcare
• 14 cenți pe milă conduse în serviciul organizațiilor caritabile

Aceste rate sunt valabile pentru întregul an pentru întreprinderile care iau deducerea kilometrajului standard.

Întreprinderile pot decide să deducă kilometrajul utilizând fie rata standard a kilometrajului, fie cheltuielile reale. Dacă conduceți mai puțin de 50% pentru afaceri, probabil că doriți să utilizați tariful standard, dar dacă conduceți peste 50% pentru afaceri, adăugarea de cheltuieli reale ar putea fi mai bună. Citiți mai multe despre kilometrajul standard față de mile reale.

Per Diem Rata pentru 2016

Cheltuielile pentru călătorii de afaceri pot fi înregistrate și deduse în mai multe moduri. O modalitate este de a folosi per dieme (ratele zilnice). Aceste rate per diem sunt stabilite de Administrația Generală a Serviciilor (GSA), pe baza informațiilor privind costul vieții. Per diems sunt de obicei folosite pentru angajații care călătoresc, oferindu-le o diurna pentru mese / incidental și de cazare. Utilizați acest tabel de căutare pentru a găsi rate per diem. Rețineți că ratele per diem se modifică la 1 octombrie, pentru a coincide cu anul fiscal guvernamental federal.

Securitatea socială cu retinere maximă

Rata de impozitare pentru Securitatea Socială rămâne aceeași, iar deducerea maximă a salariului unui angajat a rămas aceeași cu cea din 2015, la 118.500 dolari. Iată cum funcționează acest maxim: Când venitul unui angajat atinge maximul pentru anul, nu se mai reține niciun impozit suplimentar OASDI (Securitate socială). Angajatorul trebuie să continue să plătească taxa de securitate socială pentru acel angajat, iar impozitul pe Medicare nu are maximum.

Maximul afectează, de asemenea, proprietarii de afaceri mici care trebuie să plătească taxa pe cont propriu.

Dacă un proprietar al unei întreprinderi are, de asemenea, venituri din încadrarea în muncă, venitul ocupat este considerat primul, apoi câștigurile din activități independente. Citiți mai multe despre modul în care maximul de securitate socială funcționează pentru veniturile obținute din angajare și din activități independente.

Secțiunea 179 Deduceri pentru achizițiile de active pentru întreprinderi

Întreprinderile pot cheltui întregul cost al echipamentului calificat în anul de cumpărare în conformitate cu secțiunea 179, în loc să răspândească costul pe mai mulți ani prin utilizarea deprecierii regulate.

Modificările recente ale legislației fiscale fac ca suma deducerilor din secțiunea 179 să fie permanentă, deci nu se va schimba pentru anii fiscali 2016 și după aceea.

Pentru 2016 și după aceea, iată limitele:

• 500.000 dolari maximum pentru articole individuale de echipamente noi și second-hand și software de calculator achiziționat. Citiți mai multe despre cerințele pentru aplicarea unei deduceri din secțiunea 179 pentru vehiculele utilitare sportive.
• Afacerea dvs. poate cheltui până la maxim 2 milioane USD pentru echipamentele din Secțiunea 179. Reducerea este redusă peste această sumă.

Bonusul de amortizare

Amortizarea amortizării reprezintă o sumă suplimentară de amortizare care poate fi obținută la achiziționarea de noi active de afaceri, inclusiv echipamente și vehicule. Această sumă de amortizare este în plus față de orice deducere din secțiunea 179 (descrisă mai sus).

O modificare a legii fiscale din 2015 a fixat sumele amortizării bonusului pentru următorii cinci ani. Suma de amortizare bonus va fi de 50% pentru 2015, 2016 și 2017, redusă la 40% pentru 2018 și 2019. Asta înseamnă că, dacă achiziționați un echipament de afaceri la 10.000 $ în 2016, puteți solicita o cheltuială pentru deprecierea bonusului de 5.000 de dolari, în plus față de suma din secțiunea 179 de mai sus.

Limitele privind creșterea activelor

IRS a majorat suma pe care o puteți lua ca o cheltuială pentru activele de afaceri achiziționate în 2016. Noua sumă mai mare este de 2.500 USD pe factură. Deci, dacă ați cumpărat un nou computer pentru afacerea dvs. în 2016, puteți include întreaga sumă (până la suma maximă de 2.500 $) ca o cheltuială în loc să o deprecieți. Economiile sunt în timpul necesar pentru calcularea formularelor de depreciere și a taxelor pentru aceste calcule.