Ce cadouri specifice nu fac obiectul impozitului cadou?

Nu toate transferurile de proprietăți de la o persoană la un beneficiar non-soț, în cazul în care nu se schimbă numerar sau altă valoare monetară, sunt impozabile pentru scopurile federale de impozitare a cadourilor. În prezent, există trei tipuri de astfel de transferuri care nu sunt considerate deloc cadou pentru scopurile federale de impozitare a cadourilor: (1) cadouri anuale de excludere, (2) anumite plăți pentru cheltuieli educaționale și (3) anumite plăți pentru cheltuieli medicale.

Care sunt cadouri anuale de excludere?

Un cadou anual de excludere este unul care se califică pentru actuala excludere anuală de 15.000 de dolari pe persoană din taxele federale pentru cadou. Cu alte cuvinte, conform Codului de venit intern, dacă proprietatea este transferată de la o persoană la un beneficiar non-soț, în cazul în care nu se schimbă numerar sau altă valoare monetară și valoarea transferului este de 15 000 USD sau mai puțin, transferul nu este cadou la toate. Excluderea anuală de la impozitele cadou este indexată pentru inflație anual, dar trebuie să crească cu cel puțin 1.000 de dolari, astfel încât să poată sta la aceeași sumă timp de mai mulți ani.

Cuplurile căsătorite își pot combina sumele anuale de excludere și un cadou de 30.000 de dolari pentru fiecare persoană pe an, fără a suporta nici o datorie fiscală cadou. Dar rețineți că, chiar dacă un cuplu își limitează darul de a dubla suma anuală de excludere, ei ar putea fi nevoiți să depună o declarație fiscală federală prin intermediul formularului IRS 709, cadouri.“ Ei vor trebui să se consulte cu contabilul lor pentru a fi siguri. Dacă este necesară o declarație de impozit cadou, aceasta va fi datorată în data de 15 aprilie a anului care urmează anului în care a fost făcut cadou.

Rețineți că darurile făcute unui soț care este cetățean american sunt scutite de impozitele cadou datorită deducerii maritale nelimitate, în timp ce darurile făcute unui soț care nu este cetățean american au propriile lor sume de excludere anuale.

Care sunt plățile care se califică pentru excluderea educațională?

Plățile care se califică pentru excluziunea educațională sunt plățile efectuate direct către o instituție calificată din țară sau străină ca curs de școlarizare pentru o persoană fizică. Ce inseamna asta? Că puteți plăti școlarizarea colegilor dvs. de nepoți în valoare de 20.000 $ și, de asemenea, să-i acordați nepoțului dvs. o sumă suplimentară de 15.000 $ în același an, fără a suporta nicio taxă federală pentru cadou.

Următoarele reguli trebuie respectate cu strictețe pentru ca plățile pentru cheltuielile educaționale să fie cadouri fără taxă:

1. Plata trebuie făcută direct instituției care furnizează educația, nu persoanei care primește educația.
2. Plata trebuie făcută pentru învățământ numai.

Deci, aceasta înseamnă că, dacă plătiți direct nepoțului dvs. sau dacă plătiți pentru cărți, bunuri, camere și bord sau alte tipuri de cheltuieli educaționale, atunci plata dvs. va fi considerată un cadou impozabil dacă depășește suma de 15.000 $.

Care sunt plățile care se califică pentru excluderea medicală?

Plățile care se califică pentru excluderea medicală sunt plățile efectuate direct către o instituție care oferă îngrijiri medicale unei persoane fizice sau unei societăți care oferă o asigurare medicală unei persoane fizice, iar cheltuielile pentru îngrijirea medicală sunt aceleași cu cele deductibile pentru impozitul pe venit. Deci ce înseamnă asta? Ați putea plăti pentru apendicomia de urgență a nepotului dvs. în valoare de 20.000 de dolari și, de asemenea, să-i oferiți un nepot al tău un extra 15.000 $ în același an, fără a suporta nicio taxă federală pentru cadou.

Rețineți însă că plata trebuie efectuată direct instituției care furnizează asistența medicală sau societății care asigură asigurarea medicală, nu persoanei care primește asistența medicală sau beneficiul de asigurare, în caz contrar plata va fi considerată un cadou impozabil dacă depășește suma de 15 000 USD .