Probleme prin utilizarea conturilor comune și POD / ITF pentru a evita probate

Există două modalități comune și simple de a evita folosirea conturilor comune și de a folosi conturile de deces (POD), numite și transferul în conturile de deces (TOD), precum și încrederea în conturi (ITF) și trusturile lui Totten.

Conturile comune

Dacă un cont este deținut împreună în numele a două sau mai multe persoane și este desemnat "cu drepturi de supraviețuire", atunci când un proprietar de cont moare, proprietarii supraviețuitori vor pur și simplu să continue să dețină contul. Probate de acest tip de cont comun pur și simplu nu va fi necesar. În schimb, tot ceea ce proprietarii supraviețuitori va trebui să facă este să arate băncii sau societății de investiții un certificat de deces pentru proprietarul decedat, iar numele proprietarului decedat poate fi eliminat din cont. Există totuși câteva dezavantaje în utilizarea acestui tip de cont:

• Gifting probleme: În cazul în care proprietarul contului inițial adaugă noi proprietari, iar noii proprietari nu contribuie cu niciun ban în cont, atunci proprietarul inițial poate fi considerat că a făcut un cadou al unei părți din cont pentru noii proprietari în scopuri de taxe cadou. Dacă suma de cadou depășește excluderea anuală din impozitele cadou (14 000 USD în 2014), atunci darul trebuie raportat IRS-ului printr-o declarație fiscală cadou (Formularul IRS 709). Pe lângă taxa federală pentru cadou, un stat, Connecticut, evaluează un impozit de cadou la nivel de stat pentru locuitorii săi, precum și pentru nerezidenții care dețin proprietăți imobiliare acolo.

• Procesele împotriva proprietarilor în comun: În cazul în care unul dintre proprietarii unui cont proprietate comună este dat în judecată, atunci fondurile din contul comun pot deveni obiectul unei garanții de judecată. Acest lucru ar putea elimina unele sau eventual toate conturile.
• Dezvăluirea altor beneficiari: Dacă proprietarul inițial adaugă un copil unui cont, dar are și alți copii pe care doresc să-i moștenească, atunci adăugând unul și nu toate numele copiilor, proprietarul va dezonorat efectiv toți ceilalți copii. Chiar dacă co-proprietarul supraviețuitor este de acord să le acorde celorlalți copii o cotă proporțională din cont, trebuie să se acorde atenție evitării consecințelor impozitului cadou.

• Tutela sau conservarea proprietarilor minori: În cazul în care proprietarul comun este minor, atunci trebuie să fie stabilită o tutelă sau conservatoriu supravegheată de instanță pentru ca acest cont să fie folosit în beneficiul minorului. Acest lucru poate fi evitat prin înclinarea contului în numele revocabilului trust viu care stabilește o încredere în beneficiul minorului după moartea dumneavoastră.

POD, TOD, ITF și Conturile Totten Trust, precum și acțiunile POD și Beneficiarul

Multe state au legi care vă permit să desemnați un beneficiar al conturilor dvs. bancare și de investiții sau certificate individuale de acțiuni după ce ați decedat. Obligațiunile de economii din S.U.A. pot avea, de asemenea, un beneficiar plătit în deces. De asemenea, o mână de state recunosc TOD sau fapte beneficiare sau fapte îmbunătățite de viață. Aceasta este o altă modalitate ușoară de a evita probate, deoarece tot ceea ce va trebui să facă beneficiarul este să arate băncii sau societății de investiții un certificat de deces pentru a accesa contul sau a înregistra un certificat de deces pentru a deveni proprietar al imobilului.

Ca și în cazul conturilor comune, totuși, există mai multe neajunsuri în utilizarea conturilor și faptelor deținute de POD, TOD, ITF sau Totten:

• Dezvăluirea altor beneficiari:Dacă proprietarul contului sau proprietarului imobiliar desemnează numai un beneficiar, dar are alți beneficiari, acesta dorește să moștenească proprietatea, atunci proprietarul va dezminte efectiv toți ceilalți beneficiari. Prin urmare, este important ca proprietarul să țină la curent beneficiarii contului sau bunurile imobile.
• Moartea unui beneficiar: Dacă un beneficiar desemnat predecesează contul sau proprietarul imobiliar, atunci pot apărea probleme în determinarea cantității pe care ar trebui să o primească ceilalți beneficiari desemnați. De asemenea, dacă există un singur beneficiar desemnat și el predecesează contul sau proprietarul imobiliar și proprietarul nu reușește să adauge un nou beneficiar înainte de moartea sa, atunci contul sau proprietatea imobiliară va deveni parte din averea proprietarului și trebuie să treacă prin probate.
• Cerința de a desemna cotele egale: Unele instituții financiare solicită ca, în cazul în care mai mulți beneficiari sunt desemnați pe un cont POD, TOD, ITF sau Totten trust, atunci beneficiarii trebuie să primească câte o cotă egală din cont. Acesta nu este ceea ce vrea proprietarul contului și va obliga, prin urmare, proprietarul contului să supravegheze în permanență soldurile conturilor și valorile proprietăților pentru a se asigura că beneficiarii primesc acțiunile lor proporționale intenționate.