Reguli de retragere pentru UTMA, Coverdell și alte conturi

Atunci când finanțele devin strânse într-o familie, unii părinți încep să se gândească la accesarea banilor pe care îi pun în conturile de economii ale colegilor pentru a ajuta să se întâlnească. Este posibil ca aceștia să nu fie conștienți de cât de mulți bani sunt disponibili prin ajutorul financiar federal sau că nu vor să-și ia în viitor împrumuturile pentru studenții federali pentru a acoperi costurile, dar ce pot face atunci când sunt necesare imediat bani în scopuri non-colective?

O decizie de acest tip nu trebuie făcută ușor, deoarece ar putea afecta capacitatea copilului de a plăti pentru colegiu. Dar dacă este nevoie disperată de bani, părinții trebuie să fie conștienți de diferitele reguli și implicațiile fiscale pentru retragerea de fonduri colegiu pentru cheltuieli noncollege din UTMA și conturile Custodial UGMA, Secțiunea 529 Conturi Planul, și Coverdell Educație conturilor de economii.

Regulile de retragere UTMA și UGMA

Conturile de custodie UGMA și UTMA permit adulților să facă un cadou financiar unui minor și, de asemenea, să numească pe cineva (inclusiv ei înșiși) în calitate de custode al contului. Cuvântul important aici este "darul". Banii din aceste conturi, odată dat, sunt proprietatea legală a minorului. Funcția custodei este să o păstrați în siguranță și să o investiți cu înțelepciune, astfel încât minorul să beneficieze de ea într-o zi.

Conturile UGMA și UTMA sunt adesea folosite pentru a plăti pentru colegiu, dar pot fi de asemenea folosite pentru orice cheltuială pe care minorul o suportă - nimic din costurile de bază ale vieții la activități de agrement cum ar fi sporturile de echipă. Custodelul trebuie să poată dovedi că minorul beneficiază în mod direct de utilizarea banilor.

Nu există penalități IRS pentru a obține bani dintr-un cont UGMA sau UTMA, dar investițiile achiziționate pot avea o taxă de renunțare sau taxă de ieșire dacă sunt deținute mai puțin de o anumită perioadă de timp. Profiturile realizate pe lichidarea investițiilor în contul UGMA sau UTMA unui copil sunt în general raportate în declarația de impozit a copilului, dar unele sau toate ar putea fi incluse în declarația de impozit părintelui, la rata de impozitare a părintelui, în funcție de modul în care fișierele familiei federale sale taxe.

Secțiunea 529 Regulile de retragere a planului

Conturile din secțiunea 529 au fost concepute pentru a permite părinților să dețină mai mult control decât conturile UGMA și UTMA. Cine a contribuit la un cont Secțiunea 529 poate accesa banii în orice moment din orice motiv. Contribuabilul nu trebuie să-și facă griji pentru a explica nimănui, iar cheltuielile nu trebuie să fie în beneficiul copilului.

Atenția este că banii care sunt retrași dintr-un plan din secțiunea 529 care nu este utilizat pentru cheltuielile de învățământ superior vor fi supuși unei penalități de 10% și impozitul pe profit pe profit. Orice investiții subiacente vă pot percepe o taxă de predare.

De exemplu, dacă ați pus 10.000 $ într-un plan din secțiunea 529 care are acum valoarea de 15.000 $, veți avea un profit de 5.000 $. Dacă întreaga sumă este retrasă în scopuri non-colective, va trebui să plătiți impozitul pe venit și o penalizare de 10% pentru câștigul de 5.000 $.

Condiții de retragere a Contului de Economii pentru Contul de Economii al Contractelor de Salvare (ESA)

Regulile de retragere non-colegiale privind ESA Coverdell se situează undeva între regulile Planului Secțiunii 529 și regulile UGMA / UTMA. Banii investiți sunt considerați un cadou pentru copil, dar pot fi transferați către un alt beneficiar dacă primul nu are cheltuieli educaționale calificate până la vârsta de 30 de ani.

Mai bine, nu trebuie să utilizați acest cont doar pentru costurile colegiului. În timp ce nu îl puteți folosi pentru alimente sau îmbrăcăminte, după cum puteți cu un cont UGMA sau UTMA, îl puteți folosi pentru alte costuri educaționale înainte de colegiu. Aceste costuri pot include școlarizarea privată a K-12, tutoring, cărți, uniforme școlare și tehnologie (un computer sau un laptop).

Deci, dacă sunteți strâns în bani și aveți un ESA Coverdell, este posibil să fiți mai bine să vă retrageți din contul pentru liceu sau pentru uniforme școlare decât să cheltuiți banii din propriul buzunar. Dacă banii sunt utilizați pentru "calificarea" cheltuielilor educaționale, banii pot fi retrași complet fără taxe. Dacă nu este utilizat în scopuri educaționale calificate, partea din distribuție care reprezintă un câștig este impozitată beneficiarului (copilului) ca venit și este, de asemenea, supusă unei sancțiuni suplimentare de 10%.