Alegerea Beneficiarului dvs.-IRA, a Copiilor sau a Încrederii

Mulți oameni cred că o voință poate desemna modul în care IRA este plătită. Nu este adevarat. Conturile IRA și alte tipuri de conturi de pensionare, cum ar fi 401 (k) s, 403 (b) s și 457 s, au o denumire beneficiară atașată acestora.

Când deschideți aceste tipuri de conturi, completați un formular de desemnare a beneficiarului și este folosit pentru a specifica modul în care banii din contul respectiv sunt distribuiți la moarte. Orice ați pune pe formularul dvs. de beneficiar depășește ceea ce aveți în voința dvs. sau în încrederea dvs. (dacă aveți încredere).

Dacă nu completați formularul de beneficiar sau îl completați în mod necorespunzător, atunci aranjamentele implicite în acordul de custodie vor determina care este persoana dvs. IRA. Una dintre cele mai mari greseli făcute în conturile IRA și 401 (k) nu este denumirea corectă a unui beneficiar.

Iată câteva lucruri-cheie pe care trebuie să le luați în considerare atunci când stabiliți cine să numească drept beneficiar al IRA.

Pro-numirea unui soț ca beneficiar al IRA

Soțul dvs. este singura persoană care vă poate moșteni IRA și o puteți trata ca și cum ar fi propriul IRA. Avantajul pentru soțul / soția dvs., dacă sunt numiți în calitate de beneficiar principal, este flexibilitatea asupra morții dumneavoastră în modul în care tratează IRA. Ei pot să se rostogolească spre propriul IRA sau să o lase ca pe un IRA moștenit. Lăsând-o ca o IRA moștenită, ei pot lua distribuții după cum este necesar.

Consultarea numirii unui soț ca beneficiar al IRA

Odată ce soțul dvs. a moștenit IRA dvs., ei pot numi oricine ar dori ca beneficiarii ulteriori. Dacă aveți copii dintr-o căsătorie anterioară, preocuparea principală de a numi un soț este că soțul / soția ar putea să se recăsătorească și să treacă de-a lungul activelor tale de IRA către altcineva, lăsându-ți copiii afară.

Pro-numirea unui trust ca beneficiar al IRA

În mod frecvent, o anumită formă de încredere este numită ca beneficiar al unui IRA. Este de obicei făcut pentru a proteja activele, astfel încât un soț supraviețuitor să le poată folosi după cum este necesar, dar nu va avea capacitatea de a schimba beneficiarul. Scopul este să vă asigurați că activele se adresează copiilor.

Dacă numiți un trust ca beneficiar al IRA, încrederea trebuie să fie redactată într-un mod special pentru ca această strategie să fie eficientă. Dacă este făcută incorect, aceasta poate provoca probleme cum ar fi obligarea IRA să fie plătită într-un program accelerat, mai degrabă decât ca fiecare beneficiar să aibă opțiunea de a se retrage peste speranța de viață.

Unii avocați vor elabora un trust special pentru IRA în scopul administrării și distribuirii activelor IRA. Aceasta poate fi o strategie mai bună decât numirea unui trust standard revocabil.

Contra ale numirii unui trust ca beneficiar al IRA

Cea mai mare con în numirea unui trust este discutată rar. Multe conturi IRA nu sunt atât de mari. Solicitarea unui mandatar care să supravegheze gestionarea și distribuirea fondurilor poate fi costisitoare.

Este posibil să nu fie economic să cereți conturile mici să rămână în încredere. Înainte de a numi un beneficiar în calitate de beneficiar, discutați despre dimensiunile contului dvs. cu avocatul dvs. și vedeți dacă puteți găsi o opțiune care vă atinge obiectivele, în timp ce se dovedește a fi economică pentru beneficiari.

Unii avocați vor întocmi un document numit o denumire de beneficiar personalizat, care poate oferi instrucțiuni mai specifice decât formularul beneficiar standard care este valabil pentru IRA sau alte conturi de pensionare.

Denumirea copiilor sau nepoților ca beneficiari

Dacă numiți copii minori sau nepoți ca beneficiari direcți, atunci în voia ta trebuie să numiți un tutore care să gestioneze fondurile în numele lor până când ajung la vârsta majoratului (18 sau 21 în funcție de stat).

Dacă aveți un copil cu nevoi speciale sau un copil adulți pe care nu credeți că ar trebui să-l moștenească în mod absolut fondurile, vă recomandăm să înființați o încredere specială în nevoile lor.

Dacă sunteți căsătoriți și aveți copii adulți stabili, soluția cea mai simplă și cea mai economică poate fi să vă numiți soțul / soția ca beneficiar primar și copiii dumneavoastră ca și contingenți.