Cele 3 impozite Medicare: ce sunt și cum funcționează

Guvernul S.U.A. impune o taxă forfetară Medicare de 2,9 la sută pentru toate salariile primite de către angajați, precum și pentru veniturile obținute de către persoanele fizice care desfășoară o activitate independentă. Dar există câteva variații ale acestei taxe, în funcție de sursele venitului dvs. și de alți factori.

Istoria programului Medicare

Programul Medicare și taxa corespunzătoare a fost în jur de la președintele Lyndon B.

Johnson a semnat amendamentul pentru securitate socială în 1965. La acel moment, rata forfetară era de doar 70%.

Programul a fost conceput exclusiv pentru a oferi beneficii de îngrijire a sănătății cetățenilor în vârstă și persoanelor cu venituri mici, dar apoi amendamentul de securitate socială din 1972 a extins programul pentru a acoperi persoanele cu dizabilități permanente și stadiul terminal al bolii renale. Boala lui Lou Gehrig a fost de asemenea acoperită de Medicare încă din 2001.

Medicare Taxa Spitalul de Asigurări

"Rata forfetară" înseamnă că toată lumea plătește aceleași 2,9%, indiferent cât de mult câștigă. Dar unii contribuabili cu venituri mari trebuie să plătească, de asemenea, impozite suplimentare Medicare peste și peste această 2,9 la sută.

Spre deosebire de taxa de securitate socială - cealaltă componentă a Legii federale privind contribuțiile la asigurări sau FICA - toate salariile și veniturile dvs. de afaceri sunt supuse cel puțin acestei taxe de 2,9 la sută. Securitatea socială are o limită salarială anuală, astfel încât plătiți numai impozitul pe venit până la această sumă, în valoare de 128.400 de dolari pe an începând din 2018.

Medicare impozite se aplică tuturor veniturilor obținute … și apoi unele.

Jumătate din impozitele Medicare sunt plătite de angajați prin deduceri de salarii și jumătate sunt plătite de către angajatori. Cu alte cuvinte, 1,45 la sută provin din salariul dvs., iar angajatorul dvs. se potrivește apoi, plătindu-i un plus de 1,45 la sută în numele dvs. pentru un total de 2,9 la sută.

Medicare ca parte a taxei de auto-angajare

Veți lua o dublă lovitură pe impozitul pe Medicare dacă sunteți independent. Persoanele care desfășoară activități independente trebuie să plătească ambele jumătăți din taxă, deoarece sunt atât angajatul, cât și angajatorul. Împreună cu plata a ambelor jumătăți din taxa de securitate socială, această obligație este cunoscută sub denumirea de taxă pe cont propriu și trebuie să o plătiți dacă aveți mai mult de 400 de dolari din venitul net din afaceri pentru anul respectiv.

Serviciul de venituri interne aruncă indivizi care desfășoară activități independente un pic de os. Aveți dreptul să deduceți jumătate din impozitul dvs. pe cont propriu ca o ajustare a venitului "deasupra liniei" de pe prima pagină a declarației fiscale privind formularul 1040. Spre deosebire de alte deduceri pe care le-ați pretinde mai târziu pe a doua pagină de întoarcere, aceasta are avantajul de a reduce venitul brut ajustat (AGI), ceea ce este un lucru bun. Multe reduceri de impozite depind de scăderea anumitor limite ale AGI.

Taxa suplimentară pentru Medicare

Taxa suplimentară pentru Medicare a fost adăugată de Legea accesibilă în noiembrie 2013. ACA a crescut Medicare cu încă 0,9 la sută, dar numai pentru persoanele ale căror venituri depășesc un anumit prag. Cei afectati platesc un total de 3,8 la suta in impozitul Medicare.

Începând cu anul 2018, pragurile de venit sunt:

Medicare suplimentare praguri fiscale
Starea de depunere	Salariile și / sau veniturile din activități independente în excedent
Căsătorit Filing împreună	$250,000
Singur sau șef de familie sau vaduvă calificată (er)	$200,000
Căsătorit Filing separat	$125,000

Salariul reținut pentru taxa suplimentară Medicare

Angajatorii sunt obligați să rețină celelalte 0,9 la sută de la angajații ai căror salarii depășesc aceste praguri, dar acest lucru poate fi uneori dificil.

Angajatorii ar putea să nu fie întotdeauna conștienți de faptul că un angajat este supus acestei rețineri suplimentare. Iar dacă un angajat lucrează mai mult de un loc de muncă, veniturile sale atât din Angajatorul A, cât și din Angajatorul B ar putea fi fiecare sub pragul individual, dar contribuabilul va fi responsabil pentru impozit atunci când veniturile sale sunt adăugate împreună.

Orice deficit care nu este acoperit de reținere trebuie plătit de către persoană la momentul impozitării.

Angajatorii pot fi supuși unor penalități și dobânzi pentru a nu reține impozitul suplimentar Medicare, chiar dacă se datorează unor circumstanțe ușor de înțeles.

Taxa suplimentară Medicare necesită completarea și depunerea formularului 8959 cu declarația fiscală.

Impozitul pe venitul net al investițiilor

Odată a fost o perioadă când veniturile din investiții nu au făcut obiectul impozitării Medicare, dar aceasta sa schimbat și cu Legea accesibilă. Un impozit al contribuției Medicare de 3,8 la sută se aplică în plus "venitului nereținut" - care este primit din investiții, cum ar fi dobânzile sau dividendele, mai degrabă decât din salariile sau salariile plătite în compensație pentru muncă. Această taxă se numește impozitul pe venitul net al investițiilor (NIIT).

Veniturile din dobânzi scutite de impozite sunt scutite și de această taxă, la fel ca și retragerile din anumite planuri de pensii și veniturile din asigurarea de viață. Dar au fost necesare distribuiri minime luate de la IRA tradiționale, planuri 401 (k) sau 403 (b) sunteți incluse în venitul brut ajustat modificat (MAGI) și aceasta poate fi o distincție importantă.

Rata de 3,8 la sută se aplică celei mai mici din venitul dvs. net din investiții sau dvs. MAGI peste o valoare prag. Începând cu anul 2018, valorile pragurilor sunt:

Praguri de impozitare a veniturilor din investiții nete
Starea de depunere	Modificat venit brut brut
Căsătorit (ă) cu depunerea în comun sau cu o virstă (er)	$250,000
Unic sau șef de gospodărie	$200,000
Căsătorit Filing separat	$125,000

Pentru cei mai mulți contribuabili, venitul brut ajustat sau MAGI ajustat este același cu cel al AGI, dar dacă nu sunteți sigur, consultați un profesionist fiscal. MAGI dvs. adaugă anumite deduceri înapoi la AGI-ul dvs.

Ironia este că NIIT intră efectiv în fondul general al guvernului … nu direct în Medicare.

Trei tipuri de impozite Medicare

Mulți contribuabili trebuie să se ocupe doar de prima taxă fixă ​​de 2,9 la sută. Dar tot ce ti-a spus, ai putea sa platesti mai mult decat doar acest mic procent la Medicare daca esti un castigator cu venituri din investitii, desi taxa suplimentara Medicare si NIIT impoziteaza de fapt doua forme separate de venituri.