Durata de viață a creditului pentru învățarea pe viață - ce este și cum se califică

Creditul de învățare de-a lungul vieții reprezintă un credit fiscal egal cu 20% din primele 10 000 de dolari pentru cheltuielile de școlarizare pe care le plătiți pe an. Creditul maxim este de 2.000 de dolari. Trebuie să aveți cel puțin 10.000 de dolari în cheltuieli calificate într-un anumit an pentru a revendica întregul credit de 2.000 de dolari. Dacă cheltuiți doar 5.000 $, creditul dvs. va scădea la 1.000 $ sau 20% din această sumă.

Puteți solicita creditul pentru învățarea pe toată durata vieții, dacă dvs., soțul / soția sau oricare dintre persoanele aflate în întreținerea dvs. sunteți înscris la o instituție de învățământ eligibilă și ați fost răspunzător de plata acestor costuri colegiului. Dar suma de 10.000 de dolari este capacul colectiv. Nu este pentru fiecare elev.

Spre deosebire de creditul surorii sale, creditul de oportunitate american de impozite, creditul pentru învățarea de-a lungul vieții nu se limitează la primii patru ani de clase de licență. Elevul nu trebuie neapărat să fie înscris cu normă întreagă. Chiar dacă tu, soțul / soția sau dependenta ta a avut doar o singură clasă, ai putea totuși să beneficiezi de acest credit fiscal.

Având o condamnare a crimelor asupra înregistrării sale nu exclude posibilitatea ca un elev să se califice pentru Creditul de învățare pe toată durata vieții.

Ce este o instituție educațională eligibilă?

Toate colegiile și universitățile acreditate se califică drept instituții educaționale eligibile. Școala profesională și alte instituții post-secundare sunt, de asemenea, eligibile. Practic, puteți utiliza taxele plătite școlii pentru revendicarea creditelor pentru învățarea pe toată durata vieții, dacă instituția de învățământ este eligibilă să participe la programele federale de ajutor pentru studenți prin Departamentul pentru Educație din S.U.A.

Care sunt cheltuielile calificate?

Cheltuielile de calificare includ sumele plătite pentru școlarizare și orice taxe necesare, cum ar fi înregistrarea și taxele organismului studenților. Ei fac nu include cărți, materiale, echipamente, camere și bord, asigurare, taxe de sănătate pentru studenți, transport sau cheltuieli de trai.

Trebuie să fii contractant pe cârlig pentru plata acestor taxe și taxe - facturile vin la tine.

Trebuie să vă reduceți cheltuielile de calificare cu valoarea oricărei asistențe financiare primite din subvenții, burse sau rambursări de la angajatorul dvs. Tu nu face trebuie să vă reduceți cheltuielile de calificare dacă ați plătit pentru școlarizare folosind fonduri împrumutate. Acestea includ împrumuturi de student sau cadouri de la membrii familiei.

Cine poate solicita creditele pentru educație?

Dacă fiul sau fiica dvs. este dependentă de dvs., mergeți la facultate și, dacă plătiți pentru aceasta, puteți solicita creditele pentru educație în declarația dvs. fiscală. Dacă copilul dvs. nu mai este dependent de dvs. și plătește pentru educația ei, ea poate solicita credite de educație pe propria declarație fiscală.

Dacă plătiți cheltuieli colegiale pentru cineva care nu este dependent de dvs., nu puteți solicita aceste credite fiscale.

Limitări ale veniturilor

Suma creditelor pentru învățarea de-a lungul vieții este limitată de o gamă de eliminare treptată. Valoarea creditului dvs. fiscal nu este redusă dacă venitul brut modificat modificat (MAGI) este sub limita de eliminare, dar voi să fie redusă dacă venitul dvs. se află în mijlocul intervalului de eliminare. Nu sunteți deloc eligibili dacă venitul dvs. depășește intervalul de eliminare.

Pentru anul 2018, eliminarea veniturilor începe la:

• 57.000 dolari pentru un singur sau cap de familie dosar
• 114.000 dolari pentru cei care sunt căsătoriți și depun împreună

Pentru anul 2017, eliminarea veniturilor începe la:

• 56.000 dolari pentru un singur și cap de familie de filers
• $ 112.000 pentru cei care fac dosar ca șef de gospodărie

Pentru anul 2016, eliminarea veniturilor a început la:

• 55.000 de dolari pentru un singur șef de dosar al familiei
• $ 110.000 pentru cei care s-au căsătorit și depun împreună

Pentru anul 2015, intervalul de rentabilitate a veniturilor a început la:

• 55.000 de dolari pentru un singur șef de dosar al familiei
• $ 110.000 pentru cei care s-au căsătorit și depun împreună

Pentru anul 2014, intervalul de rentabilitate a veniturilor a început la:

• 54.000 de dolari pentru un singur șef sau șef de dosar al gospodăriei
• $ 108.000 pentru cei care s-au căsătorit și depun împreună

Majoritatea contribuabililor vor constata că MAGI-urile lor sunt aceleași cu venitul brut ajustat (AGI).

Comparații cu alte pauze fiscale legate de educație

Deducerea taxelor de școlarizare și a taxelor este similară cu Creditul pentru învățarea pe toată durata vieții. Ambele pauze fiscale sunt disponibile pentru orice student care preia cursuri de colegiu sau alte forme de învățământ post-secundar, indiferent dacă studiază integral sau parțial. Dar Legea bugetului bipartizan din 2018 a reînnoit numai deducția taxelor și a taxelor până la sfârșitul anului 2018. Ar putea sau nu să fie disponibilă pentru anul fiscal 2018.

Nu puteți pretinde Creditul de învățare de-a lungul vieții și deducerea taxelor de școlarizare și a taxelor, și nu puteți solicita atât Creditul de învățare pe viață, cât și creditul American Opportunity pentru același student în același an. Puteți solicita Creditul de învățare pe toată durata vieții pentru un student și Creditul de oportunitate american pentru un alt student.

Creditul oportunității americane poate fi adesea mai mare, astfel încât contribuabilii de obicei solicită doar creditul pentru învățarea pe durata vieții atunci când aceștia nu pot solicita creditul american de oportunități din cauza restricțiilor de înscriere. Creditul de învățare de-a lungul vieții este disponibil pentru orice nivel de învățământ post-secundar - de licență, de absolvent, de extindere sau chiar de școli profesionale.

Creditul american pentru oportunități începe să scadă pentru contribuabilii singuri cu venituri brute modificate ajustate de 80.000 dolari începând din 2018 și la 160.000 dolari pentru cuplurile căsătorite care depun împreună.Este disponibil pentru studenți sau pentru părinții lor, pe o gamă mai mare de venituri decât Creditul de învățare de-a lungul vieții.

Până la 40% din creditul American Opportunity se rambursează. Dacă aveți un credit rămas după reducerea impozitului datorat la zero, veți primi o rambursare pentru această parte a acestuia. Creditul pentru învățarea de-a lungul vieții nu este rambursabil. Poate aduce orice impozit pe care l-ai putea datora până la zero, dar IRS va păstra restul.

Cum să solicitați creditul

Revendicarea fie a creditului de impozitare pentru educație necesită depunerea formularului IRS 8863 cu declarația dvs. fiscală. Completarea acestui formular vă va ajuta să aflați suma creditului pe care îl puteți solicita. Sunt două pagini, dar dacă calculezi și pretinzi creditul pentru învățarea pe viață, poți sări peste partea I și mergi direct la partea a II-a.