Depunerea impozitelor estimate cu formularul IRS-1040-ES

Dacă sunteți persoană care desfășoară o activitate independentă într-o afacere la domiciliu sau lucrați ca antreprenor independent sau independent, nu aveți un angajator care să rețină și să trimită impozite către IRS sau către statul dvs., deci este posibil să vi se impună taxa estimată.

Trebuie să plătiți impozitul estimat pentru anul fiscal curent dacă ambii din următoarele:

• Veți aștepta să plătiți cel puțin 1.000 de dolari în impozit pentru anul fiscal curent, după scăderea oricăror credite reținute și rambursabile.
• Reținerea și creditele dvs. sunt estimate să fie mai mici decât cele mai mici:
  • 90% din impozitul pe care vă așteptăm să îl datorați sau
  • 100% din totalul datoriilor fiscale afișate în perioada de întoarcere a anului anterior

Potrivit site-ului web al IRS, acționarii individuali, partenerii și acționarii societății S trebuie, de obicei, să efectueze plăți fiscale estimate în cazul în care se așteaptă să plătească impozit de 1.000 de dolari sau mai mult atunci când își depun declarațiile fiscale federale. Acționarii cu corporații C trebuie să plătească impozite estimate dacă se așteaptă să plătească 500 USD sau mai mult la depunerea declarației.

Nu trebuie să plătiți impozitul estimat pentru anul fiscal curent dacă vă întâlniți toate trei din următoarele condiții:

1. Nu ați fost obligat să plătiți impozite în anul fiscal precedent
2. Erai cetățean american sau rezident pentru tot anul fiscal anterior
3. Anul dvs. fiscal anterior a acoperit o perioadă de 12 luni

Când taxele estimate sunt datorate

Plățile de impozit estimate sunt datorate de patru ori pe an în conformitate cu acest program (sau următoarea zi lucrătoare dacă data scadenței se încadrează într-o zi legală sau în weekend:

1. 15 aprilie pentru câștigurile de la 1 ianuarie până la 31 martie
2. 15 iunie pentru câștigurile de la 1 aprilie până pe 31 mai
3. 15 septembrie pentru câștigurile de la 1 iunie până la 31 august
4. 15 ianuarie pentru câștigurile de la 1 septembrie până pe 31 decembrie

Impozitele estimate sunt similare taxelor pe care un angajator le retrage de la un salariu. Dacă în cursul anului nu ați trimis suficienți bani pentru a vă acoperi obligațiile fiscale, este posibil să vă datorați taxe atunci când vă depuneți declarația în luna aprilie. Dacă plătiți prea mult, veți primi o rambursare.

În plus, dacă nu plătiți un impozit suficient până la data scadentă a fiecăreia dintre perioadele de plată, este posibil să vi se perceapă o penalizare chiar dacă vi se solicită o rambursare atunci când depuneți declarația privind impozitul pe profit. Aveți opțiunea de a plăti întreaga datorie fiscală estimată pentru anul până la data de 15 aprilie.

Dacă depuneți formularul 1040 sau formularul 1040A până la data de 1 februarie (sau în următoarea zi lucrătoare dacă 1 februarie este într-un weekend sau în vacanță) și plătiți toate impozitele rămase, nu trebuie să efectuați plata pe 15 ianuarie Pentru majoritatea celor care sunt șomeri, acest lucru este aproape imposibil, deoarece 1099 forme adesea ajung târziu.

Dacă sunteți un contribuabil an fiscal și nu urmați anul calendaristic standard, datele dvs. de plată sunt următoarele:

1. A 15-a zi a celei de-a patra luni a anului fiscal
2. A 15-a zi a celei de-a șasea luni a anului dvs. fiscal
3. A 15-a zi a celei de-a noua luni a anului dvs. fiscal
4. În a 15-a zi a primei luni de la sfârșitul anului fiscal

La fel ca și contribuabilii din anul calendaristic, nu trebuie să plătiți ultima plată dacă depuneți declarația dvs. privind impozitul pe venit până în ultima zi a primei luni după sfârșitul anului fiscal și plătiți toate taxele pe care le datorezi cu întoarcerea.

Calcularea plății impozitelor estimate

Pentru a determina impozitul estimat, calculați venitul brut ajustat anticipat, deducerile, venitul impozabil, alte impozite și creditele pentru acel an. Dacă ați depus deja taxe de angajare pe cont propriu, poate fi mai ușor să lucrați ca punct de plecare pentru declarația fiscală federală din anul precedent.

Programele software fiscale vă vor ajuta să calculați datoria fiscală estimată. În plus, IRS oferă instrucțiuni și o foaie de lucru pentru calcularea plăților fiscale estimate, care sunt depuse cu formularul IRS 1040-ES.

Păstrați foaia de lucru pentru înregistrările dvs. și păstrați evidența datelor la care efectuați plățile fiscale estimate pe tot parcursul anului. Aceste informații sunt esențiale pentru finalizarea returnării pentru anul viitor și veți avea nevoie de aceasta pentru a calcula orice dobândă sau penalități rezultate din subestimarea datoriei dvs. fiscale.

Cum să plătiți impozitele estimate

IRS oferă cinci modalități de a vă plăti impozitul estimat:

1. Acordați o rambursare după revenirea anului anterior la impozitul estimat pentru anul curent.
2. Trimiteți plata (cecul sau ordinul de plată) cu voucherul de plată corespunzător din formularul 1040-ES.
3. Plătiți electronic utilizând sistemul electronic electronic de plată fiscală (EFTPS). Trebuie să vă înscrieți pentru acest serviciu pentru a-l folosi și puteți să vă configurați plăți unice sau recurente cu până la un an în avans. Înscrieți-vă online la www.eftps.gov. De asemenea, puteți să modificați sau să anulați plățile cu cel puțin două zile înainte de a fi plătite.
4. Plătiți prin retragerea fondurilor electronice. Puteți seta acest lucru atunci când depuneți în format electronic Formularul 1040 sau Formularul 1040A, moment în care puteți aranja retragerea fondurilor în mod electronic pentru până la patru plăți fiscale estimate care urmează. Software-ul impozit și cei care pregătesc impozite pot stabili acest lucru pentru dvs.
5. Plătiți prin card de credit sau de debit utilizând un sistem pay-by-phone sau internet printr-unul dintre cei trei procesatori autorizați de IRS. Vi se va percepe o taxă de procesare a cărei sumă va fi furnizată în momentul plății.

Taxe suplimentare pentru persoanele care desfășoară activități independente

Pe lângă impozitul pe venit, persoanele care desfășoară o activitate independentă trebuie, de asemenea, să plătească impozite estimate pentru plata impozitului pe cont propriu. Rata actuală a impozitului pe cont propriu este de 15,3% și constă în 12,4% în cazul asigurărilor sociale și 2,9% în cazul Medicare.Această taxă este, în esență, aceeași cu taxele pentru asigurările sociale și Medicare reținute de majoritatea angajatorilor, cu excepția faptului că angajatorii sunt obligați să plătească jumătate din impozit, în timp ce cei care desfășoară activități independente plătesc ambele jumătăți. Partea de securitate socială este supusă limitărilor maxime ale veniturilor (128.400 de dolari începând cu 2018).