Căsătoria Pro și Contra În conformitate cu noua lege fiscală

V-ați permite ca legea fiscală să influențeze decizia dumneavoastră de a lega nodul cu cel mai semnificativ celălalt? Cercetarea a spus că marea majoritate dintre noi nu, dar unii soți lucrează - sau nu lucrează la fel de mult - cu implicațiile fiscale în minte.

S-au spus și s-au scris multe despre pedeapsa căsătoriei de-a lungul anilor. Nu se întâmplă tuturor, dar doi oameni care câștigă aproximativ aceleași venituri ar putea fi, din punct de vedere istoric, de așteptat să plătească mai mult în dolari de impozitare dacă s-ar fi căsătorit mai degrabă decât să rămână singuri.

Legea privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă se modifică într-o oarecare măsură în 2018. Deși noul proiect de lege fiscală nu elimină în întregime pedeapsa cu căsătoria, modifică unele legi fiscale pentru a salva contribuabilii căsătoriți.

Pedeapsa cu căsătoria

Pedeapsa căsătoriei este rezultatul unor paranteze fiscale federale. Cuplurile care sunt căsătorite și care depun declarații fiscale comune au fost în istorie capabile să se bucure de mai multe venituri înainte de a se deplasa într-o bandă mai mare de impozitare și acest lucru are sens deoarece există două dintre ele. Dar aici este problema. Aceste paranteze fiscale nu s-au dublat întotdeauna în mod exact pentru a găzdui doi salariați.

Plafonul de impozitare de 25 de procente a depășit suma de 91.900 de dolari pentru persoanele fizice în 2017 și 153.100 de dolari pentru contribuabilii căsătoriți care au depus împreună. În cazul în care doi soți au câștigat fiecare 91.000 dolari, venitul lor combinat ar fi de 182.000 dolari - 28.900 dolari mai mult decât maximul pentru corespondență căsătorit coadă partajată în comun. Ei s-ar muta în banda de impozitare de 28% pur și simplu în virtutea depunerii unei declarații de căsătorie în comun.

Ce se întâmplă dacă au depus declarații separate de căsătorie? Valoarea plafonului de impozitare de 25 de procente pentru persoanele fizice căsătorite depunând separat a scăzut la 15.350 dolari mai puțin decât ar fi fost dacă ar fi fost singurele - 76.550 dolari.

Parantezele pentru returnările casatorite separate au fost stabilite la jumătate din cele pentru returnările casatorite în comun, deci nu a existat nici o ușurare care să fie găsită aici. Și depunerea declarațiilor separate căsătorite descalifică contribuabilii de la multe pauze fiscale și credite, de asemenea.

Și un Bonus de căsătorie …

Aceasta nu a fost o problemă atât pentru soții care nu și-au dublat veniturile prin căsătorie, deoarece și-au câștigat aproape același lucru. De fapt, atunci când un soț a câștigat în mod semnificativ mai puțin decât celălalt, aceștia ar lua de fapt o pauză cu modul în care au fost înființate parantezele fiscale.

În funcție de venitul pe care-l aduce cel mai puțin venit soțul, soțul mai mare câștigător ar putea câștiga mai mult și să plătească mai puțin de un procent decât ar plăti printr-o singură întoarcere.

Și ce dintre soții cu venituri mai mici? Carnetul de căsătorie depune împreună paranteze fiscale de 10 și 15 procente pentru dosarele căsătorite în comun sunteți exact dublu față de cele pentru fileri unice. Pedeapsa la căsătorie a fost doar într-adevăr lovită pentru dosarele de mijloc și cu venituri mari.

Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă

Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă echilibrează cele mai multe contribuabili prin restructurarea parantezelor fiscale. În prezent, și până în 2025, când TCJA expiră, cu excepția cazului în care Congresul îl reînnoiește, perimetrele de venit pentru toate parantezele fiscale, cu excepția cazului în care unul este dublu față de cele pentru dosarele unice.

Ține minte acel cuplu care câștiga fiecare câte 91.000 de dolari pe an în 2017? Vom presupune că niciunul dintre ei nu a primit o majorare. Încă mai câștigă la fel. În conformitate cu parantezele TCJA, fiecare ar intra în noul interval de 24 de procente dacă nu s-au căsătorit și au depus declarații unice.

Și dacă s-ar căsători? S-ar încadra în noul interval de 24 de procente pentru contribuabilii căsătoriți care se înscriu și în comun. Și da, este cu 1% mai mic decât ar fi plătit înainte de intrarea în vigoare a TCJA. Nu mai există o placă de 25 de procente. Suprafața de 24 de procente se ridică la 32%, la venituri individuale de 157.500 $ și venituri în căsătorie în valoare de 315.000 $ - exact dublu.

Cea mai mare cotă de impozitare este de 37%, de la 39,6% în 2017. Aceasta este încă supusă pedepsei căsătoriei, dar nu o veți lovi până când nu veți câștiga mai mult de 500 000 USD ca persoană individuală sau 600 000 USD dacă sunteți căsătoriți și depuneți împreună - nici măcar aproape de dublu.

Congresul a indicat că menținerea pedepsei căsătoriei la cea mai ridicată rată a impozitului va ajuta la finanțarea altor dispoziții ale TCJA pentru contribuabili, astfel încât ajustarea nu a fost făcută pe larg.

Credite fiscale și alte probleme

Pedeapsa cu căsătoria nu se referă doar la paranteze fiscale. Își ridică capul urât și în alte câteva circumstanțe fiscale, iar TCJA nu le afectează pe toți.

Creditul pentru impozitul pe venituri încasate are în continuare limite de venit și acestea diferă în funcție de faptul că sunteți căsătorit sau singur. Căsătoria și combinarea veniturilor vor descalifica încă unele cupluri cu venituri mai mici de la a pretinde acest credit fiscal.

În ceea ce privește deducerea fiscală detaliată a impozitelor pe proprietate, stat și locale, TCJA o plasează la 10.000 de dolari pentru fiecare contribuabil dacă este singur sau căsătorit și depune o declarație comună. Un cuplu care nu sa căsătorit ar putea solicita deduceri de 20.000 de dolari pe două retururi separate, dar cuplul căsătorit este limitat la 10.000 $ la o întoarcere.

Congresul susține că se poate presupune că cuplurile căsătorite împărtășesc plata acestor taxe SALT, iar doi contribuabili nu pot solicita deduceri pentru aceleași cheltuieli. Este posibil ca acesta să nu fie la fel de strălucitor pe cât apare pe suprafață.

TJCA nu a modificat nici impozitul pe veniturile din investiții nete de 3,8%. Acest impozit se încadrează în veniturile din investiții de peste 250.000 de dolari pentru cuplurile căsătorite care depun împreună dar 200.000 de dolari pentru dosarele individuale.Două persoane care nu au depus o declarație comună ar avea un prag de 400.000 $ sau 200.000 $ fiecare, astfel încât permisul de căsătorie să lase 150.000 $ pe masă.