Angajarea individuală și impozitul pe muncă

Pentru proprietarii de afaceri mici, complexitatea taxelor este aproape copleșitoare. Impozitele asociate cu angajații sunt cele mai confuze. Acest articol încearcă să rezolve una dintre aceste confuzii: termenii "taxă pe cont propriu" și "taxă de angajare".

Diferența de bază între acești doi termeni este faptul că taxa pe cont propriu se plătește de către persoanele care desfășoară activități independente, în timp ce taxele de angajare sunt plătite de angajați și de angajatorii lor.

Ce sunt impozitele pe cont propriu?

Taxele de auto-angajare sunt impozitele plătite de către proprietarii de afaceri independenți la Administrația de Securitate Socială și Medicare, pe baza câștigurilor obținute de o afacere pe care o deții (nu o corporație). Taxa pe cont propriu se numește, de asemenea, impozitul "SECA" (din Legea privind contribuțiile pe cont propriu).

Rata de impozitare pentru veniturile din activități independente este de 15,3% pentru Securitatea Socială și Medicare, pe baza câștigurilor nete ale afacerii. Câștigurile maxime privind securitatea socială sunt stabilite în fiecare an; dacă taxa pentru securitatea socială depășește valoarea maximă, nu se impune o taxă de securitate socială asupra sumei peste maxim. Impozitul pe Medicare se impune asupra tuturor câștigurilor nete, fără un maxim. Există, de asemenea, o taxă suplimentară Medicare impusă persoanelor fizice cu venituri mai mari după ce acestea ating un nivel de venit specific.

Angajații trebuie să plătească doar jumătate din aceste impozite (angajatorii plătesc cealaltă jumătate), în timp ce proprietarii de afaceri plătesc întreaga sumă de impozit. Dar, proprietarii de afaceri pot lua jumătate din impozitul pe venit din venitul lor personal, pentru a reduce venitul brut ajustat.

Proprietarii de afaceri independenți plătesc taxe de auto-angajare, compuse din taxe de securitate socială și Medicare, inclusiv taxa suplimentară Medicare, dacă este cazul. Și, bineînțeles, persoanele care desfășoară activități independente plătesc, de asemenea, impozite pe profit din profitul lor pe cont propriu.

Care sunt impozitele pentru ocuparea forței de muncă?

Potrivit IRS, taxele de angajare includ:

• Taxele FICA (Impozitele de securitate socială și Medicare), pe baza venitului angajatului, sunt împărțite de angajat și angajator. Fiecare plătește 7.65%, până la un total de 15.3%. Aceeași sumă maximă de securitate socială se aplică taxelor FICA. Iar impozitul suplimentar de Medicare se aplică și porțiunii Medicare a acestei taxe.
• Impozitele pe venitul federal, care sunt reținute din salariile angajaților și trimise la IRS de către angajator.
• Federația federală de șomaj (FUTA), care este plătit de către angajator pentru a oferi angajaților prestații de șomaj. Persoanele care desfășoară activități independente nu plătesc taxe de șomaj și nu pot să colecteze ajutoare de șomaj.

Ce ar fi dacă am venit și venituri din activități independente și venituri din muncă?

Ce se întâmplă dacă sunt independent și angajat? Trebuie să plătesc maximul atât pentru taxa pe cont propriu, cât și pentru impozitul pe muncă? Da și nu. Trebuie să plătiți impozitul pe venit din toate sursele, incluzând atât venitul din activități independente, cât și veniturile din muncă. Va trebui să plătiți atât taxa pe cont propriu (SECA) pentru asigurări sociale și Medicare, cât și angajatorul dvs. trebuie să colecteze impozitele FICA din salariul dvs. Dar există o maximă pentru taxa de securitate socială,

În general, impozitele FICA de la locul de muncă sunt considerate primele, iar în cazul în care nu a fost atins nivelul maxim al asigurărilor sociale, sunt incluse taxele de angajare pe cont propriu. Acest articol privind taxele SECA și FICA explică în detaliu modul în care aceste taxe funcționează în această situație.

In concluzie

Cu excepția beneficiilor federale de șomaj, atât indivizii care desfășoară activități independente, cât și angajații plătesc aceleași impozite - impozitele și impozitele federale pentru venituri pentru asigurările sociale și Medicare. După cum am spus la început, acestea sunt, în esență, aceleași taxe, doar cu nume diferite.