403 (b) Planificarea limitelor de contribuție în 2018

Când vine vorba de examinarea tuturor opțiunilor de cont disponibile pentru pensionare, planurile de 401 (k) tind să primească cea mai mare atenție. Dar dacă lucrați la o școală, un spital, o bibliotecă, o unitate de cercetare, o biserică sau o altă organizație calificată în conformitate cu secțiunea 501 (c) (3) a IRS, probabil că știți despre planurile de 403 (b). A 403 (b), denumit uneori un plan de anuitate protejat fiscal sau TSA, este un plan de pensionare pentru angajații școlilor publice și a anumitor organizații non-profit.

403 (b) Limite de contribuție pentru anul 2018

Aceste sume se pot schimba de la an la an, dar vor rămâne aceleași cu limitele de contribuție din 2017. Pentru 2018, suma maximă pe care o puteți contribui la un plan de 403 (b) este de 18.000 $ (24.000 $ dacă vârsta de 50 de ani sau mai mult) sau 100% din compensație.

În plus față de limitele contribuției angajaților, mai mulți bani pot fi adăugați la un 403 (b) în cazul în care un angajator oferă cotizații. Pentru planurile care oferă un meci de angajator, limita totală de contribuție este de 54.000 $. Limita contribuției angajaților rămâne aceeași ca și cea de mai sus, dar angajatorul poate alege să adauge până la alte 36.000 de dolari (să nu depășească maximul de 54.000 $ în 2018).

Beneficiile principale ale contribuției la un proces 403 (b)

403 (b) planurile au fost utilizate în principal în contracte de anuitate, cu un cont separat pentru investițiile în rentabilitate fixă ​​sau variabilă. În prezent, majoritatea planurilor de 403 (b) oferă opțiuni de plasare a fondurilor mutuale în conturile de custodie. În timp ce unele planuri de 403 (b) încă oferă investiții anuitate, utilizarea unei game de investiții diversificate a fondurilor mutuale este foarte asemănătoare cu structura planurilor tradiționale de 401 (k).

Cel mai obișnuit beneficiu al planurilor 403 (b) constă în faptul că contribuțiile se fac prin amânări salariale înainte de impozitare. Dacă lucrați pentru o companie care oferă 403 (b), prin participarea la planul angajatorului dvs., puteți contribui la întărirea pensionării dvs. în următoarele moduri:

• Creșteți automat averea pentru pensionare.
• Reduceți venitul dvs. impozabil prin contribuții înainte de impozitare.
• Beneficiați de o medie a costului dolarului investind fiecare perioadă de plată.
• Generați câștiguri care vor crește cu amânare fiscală și nu vor fi impozitate până când nu le retrageți.
• Beneficiați de posibile contribuții de potrivire a angajatorilor.

2018 Limitele pentru Roth 403 (b) s

Programul de cont Roth (DRA) desemnat permite organizațiilor să desemneze contribuțiile de plan 403 (b) ca contribuții Roth. Planurile Roth 403 (b) sunt foarte asemănătoare cu planurile Roth 401 (k) s. Această opțiune este relativ nouă. Beneficiul principal este că puteți face contribuții după impozitare care să permită creșterea fără taxe a investițiilor dvs.

Pentru 2018, limita anuală de contribuție pentru Roth 403 (b) s este de 18.000 $, plus o contribuție suplimentară de câștig de 6.000 $ pentru cei cu vârsta de 50 de ani sau mai mult.

• Contribuțiile se fac cu dolari după impozitare (fără deducerea taxei pe anul curent).
• Câștigurile cresc fără taxe atâta timp cât aveți vârsta de cel puțin 59 ½ ani și au trecut cinci ani de la prima contribuție Roth 403 (b).
• Spre deosebire de IRA Roth, nu există restricții privind veniturile.
• Oferă diversificarea taxelor
• Eligibil pentru o răsturnare la un IRA Roth la pensie pentru a evita distribuțiile minime necesare (RMD)

Dacă planul dvs. oferă o opțiune Roth 403 (b). puteți contribui la o taxă tradițională, înainte de impozitare 403 (b) și un Roth 403 (b), în același an, atât timp cât suma contribuției combinate nu depășește limita anuală.

Diferențele dintre un număr 403 (b) și 401 (k)

Planurile de astăzi 403 (b) sunt foarte asemănătoare planurilor de 401 (k). Dar nu a fost întotdeauna cazul. Actul de creștere economică și de reducere a impozitelor din 2001 a eliminat diferențele anterioare dintre aceste tipuri diferite de planuri de pensii.

Dar o singură alegere - menționată drept regula de 15 ani - este încă în vigoare pentru planurile de 403 (b) (dacă acest lucru este permis de angajator). Această dispoziție specială de recuperare pe durata vieții permite angajaților care au 15 ani sau mai mulți ani de muncă la același angajator să plătească o sumă suplimentară de 3.000 de dolari dacă contribuțiile medii din anii precedenți nu depășesc 5 000 de dolari. Conform regulilor actuale, această provizionare nu poate depăși 3.000 $ pe an, până la un maxim de 15.000 $ pe viață. În cazul în care sunt disponibile atât dispozițiile de vârstă 50 și cele de 15 ani, toate contribuțiile care depășesc limita anuală de 18.000 dolari vor fi aplicate mai întâi folosind regula de 15 ani, urmată de vârsta de 50 de ani.