Regulile pentru contribuția la IRA pentru americanii din străinătate

Americanii care lucrează în țări străine sunt adesea capabili să părăsească bani într-o IRA, însă unele norme tehnice necesită o examinare atentă pentru a se asigura că economiile lor ating o economie maximă a impozitelor. În special, excluziunea veniturilor obținute din străinătate este coordonată cu regulile pentru eligibilitatea IRA, ceea ce creează o gamă foarte restrânsă de opțiuni pentru americanii care locuiesc și lucrează în străinătate.

Veniturile obținute în străinătate și excedentele de locuințe străine

Mulți americani care locuiesc și muncesc în străinătate se califică pentru excluderea din venitul obținut din străinătate, care prevede că primele 102,100 de salarii străine sau venituri independente sunt excluse din impozitul federal al veniturilor din SUA începând cu anul fiscal 2017. Valoarea excluderii este indexată pentru inflație, astfel încât aceasta poate crește periodic pentru a ține pasul cu climatul economic.

Persoanele care lucrează în străinătate pot, de asemenea, să fie eligibile pentru excluderea din străinătate a locuințelor

Efectul veniturilor excluse asupra IRA

Orice venit care este exclus din impozitul pe profit ca urmare a oricăreia dintre aceste două scutiri fiscale este considerat venit care nu poate fi contribuit la un cont individual de pensie. Orice venit este nu excluși din impozit pot contribui la un IRA.

Coordonarea excluderii veniturilor obținute din străinătate cu IRA Roth

Roth IRA au limitări ale veniturilor. Un contribuabil unic este eligibil să finanțeze un Roth IRA până la limita maximă a contribuției, în cazul în care venitul brut modificat ajustat este sub 118.000 $ începând din 2017. Suma care poate fi contribuită la un Roth este redusă treptat pentru un singur dosar al cărui venituri se situează între 118.000 $ și 133.000 de dolari. Nici o contribuție Roth IRA nu este permisă dacă MAGI este mai mare de 133.000 $.

Pentru scopurile Roth IRA, venitul brut ajustat al contribuabilului este modificat pentru a adăuga înapoi orice excludere a veniturilor obținute din străinătate și / sau excludere a locuințelor în străinătate pe care ar fi putut-o revendica. Acest lucru creează o gamă foarte limitată de posibilități de finanțare a unui Roth IRA dacă locuiți și lucrați în străinătate. Un singur dosar care pretinde excluderea totală de 102,100 $ din veniturile obținute din străinătate ar trebui să aibă salarii străine de peste 102,100 $ și un venit modificat ajustat modificat de nu mai mult de 133.000 $ pentru a fi eligibil să contribuie cu fonduri la un Roth IRA și acesta este un interval destul de restrâns.

Coordonarea excluderii veniturilor obținute din străinătate cu IRA tradiționale

IRA tradiționale sunt coordonate cu excluderea străină în două moduri diferite. În primul rând, ca și Roth IRA, o persoană nu poate contribui la veniturile excluse la un IRA tradițional. În al doilea rând, o deducere pentru o contribuție tradițională a IRA ar putea fi limitată sau eliminată în totalitate dacă persoana este acoperită de planul de pensionare al angajatorului. În cazul în care un contribuabil nu este eligibil să participe la un plan de pensionare la nivel de grup, o IRA tradițională ar fi disponibilă numai pe salariile din străinătate sau pe veniturile nete ale lucrătorilor independenți care depășesc valoarea excluderii din venitul obținut din străinătate.

Luați în considerare utilizarea creditului fiscal extern

Americanii care lucrează în străinătate ar putea constata că creditul fiscal extern ar putea genera rezultate mai avantajoase decât excluderea din străinătate a veniturilor obținute în anumite situații. Dacă solicitați creditul fiscal din străinătate, veți avea salarii impozabile sau venituri nete din activități independente, care vă vor oferi posibilitatea de a finanța un IRA în SUA. De asemenea, oferă o reducere a impozitelor în SUA pe baza impozitelor plătite țării unde lucrezi. Sunteți impozit pe aceste venituri, astfel încât nu este exclusă și puteți beneficia pe deplin de contribuția la un IRA.