Sunt ratele de impozitare personale mai mici decât ratele de impozitare a afacerilor?

Te-ai întrebat dacă există un avantaj în ceea ce privește ratele impozitului de a fi impozitat la rata personală, spre deosebire de rata corporativă? Cota personală superioară este de 35% (pentru venituri de peste 372.950 USD). Și rata maximă a impozitului pe profit este, de asemenea, (în mod eficient) 35%. Deci, contează dacă afacerea dvs. este impozitată la rata personală sau la rata corporativă?

Care este nivelul inferior al impozitului pe profit sau al ratei de impozitare personale?

M-am uitat la tabelele de impozitare corporativa si am presupus impozitele federale de impozitare la rata corporatista si la rata personala pentru (a) dosare unice, (b) o persoana casatorita inregistrata impreuna cu un soti / sotie, si (c) o persoana casatorita inscriindu-se ca single. De asemenea, am presupus că această persoană / cuplu nu avea alte venituri și că venitul era venitul total impozabil, după toate cazurile, scutirile și deducerile.

Atât în ​​cazul personal, cât și în cel corporativ, suma pe care se bazează calculul impozitului; cu alte cuvinte, care este diferența fiscală dintre cotele personale și rata corporativă pentru aceeași sumă?

Iată ce am găsit, pentru trei niveluri diferite de venit:

• Venitul impozabil 40.000 de dolari: Single: 6.350 $ / Casatorie Casatorie: 5.201 $ / Casatorie Separat: 6.350 $ / Corporatie: 6.000 $
• Venitul impozabil 100.000 $: Single: $ 21,978.25 / Casatorie Casatorie: $ 17,687.50 / Filat casatorit Separat: $ 22,372 / Corporate Rate $ 22,250
• Venitul impozabil de 500.000 $: Single: 153.596,75 $ / Casatorie Casatorie: 146.575 $ / Casatorie Separat: 160.787.50 $ / Corporate Rate 335.000 $

Nu am mers mai mult de 500.000 de dolari, deoarece cifrele nu se schimbă până când nu obțineți venituri de 10 milioane de dolari pentru o corporație.

Nivelul de venit face o diferență?

La nivelurile scăzute ale veniturilor (40.000 și 100.000 de dolari) nu există o diferență apreciabilă între taxele pentru persoane fizice și corporații. Dar, la un nivel mai ridicat de 500,00 de dolari, impozitul pe profit este aproape de două ori nivelul impozitului personal. Deci, dacă afacerea dvs. va aduce un venit semnificativ, ar trebui să utilizați statutul de înregistrare a societății sau să vă impozitați LLC ca parteneriat.

Alte considerații

Desigur, există și alte considerente, cum ar fi scutirile personale, creditele fiscale, cum ar fi creditul pentru plățile pentru munca la locul de muncă, impozitele pe activități independente, creditul pentru impozitul pe profit câștigat și costul încorporării, care trebuie luate în considerare. Întotdeauna ezită să trag concluzii; trebuie să discutați cu consilierul dvs. fiscal și cu consilierul juridic înainte de a lua orice decizie cu privire la tipul legal de afaceri.

Notă: am folosit cotele personale ale impozitului pe anul fiscal din site-ul de planificare fiscală al lui William Perez pentru calculele fiscale personale, dar nu este responsabil pentru nici o greșeală din partea mea.

Disclaimer: Eu nu sunt un contabil fiscal, CPA, sau un preparator de impozite. Estimările mele sunt doar pentru scopuri informative generale. Condițiile individuale pot determina schimbarea acestor numere. Consultați specialistul în domeniul fiscal pentru estimări mai detaliate.