Reguli pentru depunerea dosarului, revendicarea dependenților și EIC

Oamenii se întreabă adesea dacă pot solicita anumite persoane aflate în întreținere, indiferent dacă se califică pentru obținerea statutului de deputat în cap de locuință sau dacă pot solicita creditul pentru impozitul pe profit câștigat. Aceste trei beneficii fiscale sunt foarte strâns legate, și toate sunt proiectate pentru a ajuta la minimizarea sarcinii fiscale pentru familiile muncitoare. Dar fiecare are propriile sale cerințe unice, separate, și aici lucrurile se pot complica.

Vom începe cu persoanele dependente, pentru că celelalte două stimulente fiscale - capul statutului de înregistrare a gospodăriilor și creditul pentru venituri câștigate - necesită ca un contribuabil să aibă unul sau mai mulți dependenți pentru a deveni eligibili.

Calificați dependenți-copii dependenți

Dependenții sunt adesea copii deoarece, prin definiție, un dependent este cineva care se bazează pe altcineva pentru sprijin financiar. Dar asta nu înseamnă că persoanele aflate în întreținerea dvs. pot fi doar fiii sau fiicele voastre. Pot exista și alte tipuri de relații dependente, cum ar fi părinții, bunicii, nepoții, nepoții și alți membri ai familiei. Cu toate acestea, pot fi aplicate reguli diferite.

Există două moduri de a se califica drept dependenți, fie sub criteriile de calificare a copilului, fie în conformitate cu regulile relative de calificare. Un copil calificat trebuie să aibă o vârstă mai mică de 19 ani în ultima zi a anului fiscal sau la vârsta de 24 de ani dacă este student cu normă întreagă. Nu există restricții de vârstă dacă este dezactivat total și permanent.

Probabil că a locuit în casa ta mai mult de jumătate de an. A trăi într-o cameră de dormit la școală este considerată o absență temporară din casa ta, așa că se va califica în continuare ca să trăiască cu tine dacă casa ta este baza sa. El nu a putut oferi mai mult de jumătate din sprijinul său financiar pe parcursul anului.

În unele cazuri, un părinte care are dreptul de a-și revendica copilul ca dependent poate renunța la acest drept, acordându-l în mod efectiv celuilalt părinte, păstrând încă eligibilitatea pentru statutul de depunere a capului de familie și a creditului pentru venituri obținute.

Rudele calificatoare

Regulile pentru rudele de calificare sunt similare, dar nu există limite de vârstă sau handicap - cu o singură excepție. Dependentul nu poate fi copilul calificat al altui contribuabil.

Unii dintre rude, inclusiv părinții și frații tăi, sunt scutiți de regula că trebuie să trăiască în reședința ta, dar cei care trebuie să locuiască cu tine trebuie să locuiască în casă pentru tot anul, nu mai mult de șase luni. Venitul total al persoanei dependente pentru acest an trebuie să fie mai mic decât valoarea scutirii personale din acest an, iar situația devine complicată.

Legea privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă (TCJA) a eliminat scutirile personale de la codul fiscal atunci când a intrat în vigoare în ianuarie 2018. Dar păstrează dispoziții privind cuantumul scutirii în scopul determinării persoanelor dependente de alte impuneri fiscale. A fost inițial anunțat că suma de scutire pentru 2018 ar fi de 4.150 dolari, dar apoi TCJA a făcut încă o altă schimbare.

Ea a modificat ajustările inflaționiste la anumite prevederi fiscale, astfel încât acestea sunt acum calculate folosind indicele prețurilor de consum în lanț (IPC), mai degrabă decât IPC tradițional, așa cum sa întâmplat în trecut. Nu este de asteptat ca aceasta sa conduca la o schimbare mare. Suma de scutire ar trebui să fie în continuare în jur de 4.150 dolari. S-ar putea să nu fie exact $4,150.

Revendicarea unei persoane aflate în întreținere sau eligibilă pentru a revendica o persoană aflată în întreținere poate încă să deschidă ușile pentru mai multe beneficii de economisire a taxelor, chiar dacă scutirile personale au fost eliminate. Puteți deveni eligibil pentru creditul pentru venituri câștigate, creditul pentru impozitul pe copil, creditul pentru impozitul pe copil și pentru îngrijirea de întreținere și împrumuturile sau deducerile pentru educație, pentru a numi doar câteva persoane.

Șeful Statutului de Depunere al Domeniului

Depunerea ca șef de gospodărie extinde paragrafele de venituri la care se aplică fiecare cotă de impozitare. De exemplu, un șef de dosar al gospodăriei poate câștiga până la 51.800 de dolari înainte de a se muta în taxa de 22% din 2018. Acest prag este de numai 38.700 $ pentru fișierele individuale, iar dacă îl elimini pe cel dependent, un singur dosar.

Un contribuabil trebuie să aibă cel puțin o persoană dependentă și să fie necăsătorită sau "considerată" necăsătorită conform regulilor IRS pentru a fi eligibilă pentru statutul de șef al familiei, astfel încât această prestație fiscală este deosebit de potrivită pentru părinții singuri. Puteți încă să vă calificați dacă sunteți separat de soțul / soția, dar nu aveți divorț legal dacă nu locuiți cu el după data de 30 iunie a anului fiscal.

Spre deosebire de regulile care se referă doar la revendicarea unei persoane dependente, calificarea ca cap de familie necesită ca persoana voastră dependentă să fie strâns legată de dvs. prin naștere sau căsătorie. Persoana voastră dependentă trebuie să locuiască cu dvs. mai mult de jumătate din an și trebuie să oferiți mai mult de jumătate din costurile totale de păstrare a casei.

Ultimele două cerințe nu sunt cazul pentru a pur și simplu pretinde cineva ca fiind dependentă. De exemplu, părintele dvs. nu trebuie să locuiască cu dvs. pentru a putea să o susțineți ca pe o persoană dependentă, dar ea face trebuie să trăiți cu dvs. cel puțin o jumătate de an pentru a vă califica ca șef de gospodărie - cu excepția cazului în care aveți alt dependent care să trăiască împreună cu dvs. pe tot parcursul anului.

Și regula privind costurile casei dvs. este unică pentru acest statut de depunere.

Creditul pentru impozitul pe venit

Creditul pentru venituri câștigate este un credit fiscal rambursabil pentru familiile cu venituri mici. Cu alte cuvinte, IRS vă va trimite o rambursare pentru orice parte a creditului care rămâne după aplicarea acestuia pentru a elimina orice factură fiscală pe care ați putea-o datora.

Copii, nepoți, frați, surori, nepoți și nepoți se pot califica drept dependenți pentru scopurile EITC, însă părinții, bunicii și alte tipuri de relații nu vor fi în general. Persoana voastră dependentă trebuie să aibă o vârstă mai mică de 19 ani sau o vârstă de 24 de ani, dacă este student cu normă întreagă.

Comparând toate regulile

Toate aceste limitări și reguli pot provoca frustrare atunci când un contribuabil se îngrijește și susține financiar o altă persoană, dar nu există o relație între ei prin sânge sau căsătorie. Un astfel de contribuabil ar putea constata că este eligibilă doar pentru statutul de depozit unic și nu poate solicita creditul pentru venituri obținute.

Software-ul de pregătire a impozitelor include, de obicei, chestionare pentru a ajuta contribuabilii să determine dacă sunt eligibili să solicite o persoană dependentă, să depună dosarul de șef al gospodăriei sau să solicite creditul pentru venituri obținute. Multe dintre aceste întrebări de interviu ar putea părea repetitive, dar acest lucru se datorează faptului că criteriile sunt ușor diferite în fiecare caz.

IRS oferă, de asemenea, un instrument web numit asistentul EITC pentru a ajuta contribuabilii să-și dea seama dacă se califică pentru creditul de venituri câștigate.

Cea mai importantă abordare aici este că doar pentru că poți pretinde un dependent, nu te face automat eligibil pentru alte avantaje fiscale. Cel mai bun pariu ar fi să investești în software de calitate pentru pregătirea impozitelor sau să te consulți cu un profesionist în domeniul fiscal, dacă nu știi unde stai.