Care sunt statele care colectează o taxă de succesiune?

Șase state colectează un impozit pe moștenire, iar două dintre acestea colectează atât impozitul pe bunuri, cât și impozitul pe moștenire, denumite adesea în mod colectiv taxe de moarte. Întrebarea nu este dacă locuiți într-unul dintre aceste state, ci dacă persoana decedată a trăit acolo în momentul morții sale sau dacă proprietatea pe care ați moștenit-o se află acolo. Cele șase state fiscale de moștenire din 2015 sunt:

• Iowa
• Kentucky
• Maryland - are, de asemenea, un impozit pe bunuri imobiliare
• Nebraska
• New Jersey - are, de asemenea, un impozit pe bunuri imobiliare
• Pennsylvania

Indiana se afla pe această listă și până în 2013, când statul și-a abrogat impozitul.

Nu există impozit pe moștenire la nivel federal.

Ce este o taxă de moștenire?

Spre deosebire de impozitul pe patrimoniu, care se percepe din valoarea patrimoniului global al unui decedat, impozitul pe moștenire se aplică fiecărei moșteniri individuale. Estații plătesc impozitul pe bunurile imobiliare, în timp ce beneficiarii sunt de obicei responsabili pentru plata unui procent din moștenirile lor sub forma unui impozit pe succesiune. Unii decedați direcționează în voința lor că executorul ar trebui să plătească și orice impozite de moștenire datorate din avere, economisind beneficiarii, însă aceasta este o alegere individuală, nu de regulă de stat.

Cum se calculează moștenirea?

Deoarece nu sunt acoperite de legea federală, calculele și regulile pentru impozitele pe succesiuni pot varia considerabil de stat. Majoritatea statelor oferă scutiri - o valoare a proprietății pe care o puteți moșteni înainte ca o taxă de succesiune să devină datorată pentru orice sold peste și peste această sumă. Cuantumul scutirilor poate varia în funcție de gradul de rudenie împărțit între decedat și beneficiarul său.

De asemenea, rata de impozitare depinde în mod obișnuit de legătura dintre beneficiar și decedat. Soții sunt scutiți de impozit în toate cele șase state. Copiii sunt scutiți și în unele state, sau plătesc cea mai mică rată. Mai multe rude și beneficiari îndepărtați, care nu au legătură cu decedatul, plătesc, de obicei, cele mai mari rate.

Unele state scutesc veniturile din asigurarea de viață, cu condiția ca acestea să fie plătite unui beneficiar numit și nu cel al bunurilor. Organizațiile religioase, caritabile și educaționale sunt, de asemenea, scutite de plata taxelor de succesiune pentru cadouri primite, însă pot fi aplicate restricții și sunt stabilite de legea statului.

Exemplu: Cum funcționează taxa în Nebraska

În Nebraska nu veți plăti niciun impozit de moștenire dacă sunteți soțul supraviețuitor. În caz contrar, veți datora impozitul la o rată de 1 la sută pentru orice porțiune a dvs. care depășește 40.000 USD dacă sunteți o rudă apropiată. Nebraska definește rude apropiate ca fiind copii, nepoți, părinți, bunicii și frații și decedații. Statul recunoaște, de asemenea, o dispoziție privind zona gri pentru persoanele care au un raport parental sau mamă cu decedatul, indiferent dacă a avut vreodată o adopție sau o căsătorie legală, cu condiția ca relația să dureze 10 ani sau mai mult.

Mătuși, unchi, nepoți, nepoți, decedați sau in-legi plătesc 13% din valoarea moștenirilor de peste 15.000 $.

Dacă nu intrăți în niciuna dintre aceste categorii, veți plăti 18% la orice valoare peste 10.000 $.

NOTĂ: Legile de stat și locale se modifică frecvent, iar informațiile de mai sus pot să nu reflecte modificările recente. Consultați-vă cu un avocat sau un contabil pentru sfaturile cele mai recente dacă credeți că ați putea datora un impozit pe moștenire. Informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță juridică și nu reprezintă un substitut pentru consultanța juridică.