401 (K) Opțiunile și regulile de moștenire pe care trebuie să le urmați

Dacă sunteți beneficiarul unui plan de 401 (k) sau mosteniți un plan de 401 (k), alegerile dvs. cu privire la modul și momentul în care vi se cere să scoateți banii vor depinde de:

• Indiferent dacă ați fost soțul / soția persoanei decedate sau a soțului / soției
• Vârsta și vârsta persoanei decedate la moarte

Soț beneficiar

În primul rând, să examinăm regulile care se aplică dacă moșteniți un plan de 401 (k) de la soțul / soția dvs.

Dacă soțul dvs. a fost de peste 70 ½ ani și ați depășit vârsta de 70 ½ ani

Dacă soțul dvs. a fost de peste 70 de ani și astfel a început deja să primească distribuțiile minime necesare în momentul decesului și sunteți peste 70 ½ ani, regula este că trebuie să continuați cel puțin să îndepărtați cel puțin distribuțiile minime. Acest lucru se poate întâmpla în câteva moduri.

1. Puteți să lăsați banii în plan, continuând distribuțiile în conformitate cu programul minim de distribuție necesar aplicabil soțului / soției dvs. Dacă doriți, puteți obține mai mult decât această sumă, dar nu mai puțin. Desemnările beneficiarului înființate de soțul dvs. continuă să se aplice.
2. Puteți transfera fondurile către un anumit tip de cont intitulat "IRA moștenit". Cu un IRA moștenit, ați lua distribuirile necesare pe baza tabelului dvs. de speranță de viață unică. Dacă doriți, puteți obține mai mult decât această sumă, dar nu mai puțin. Veți numi proprii beneficiari cu această opțiune.

1. Puteți transfera fondurile către propriul IRA, numit un IRA de soț. Cu această opțiune, ați lua distribuțiile necesare pe baza vârstei dvs. și a tabelului Uniform Lifetime. Dacă doriți, puteți obține mai mult decât această sumă, dar nu mai puțin. Veți numi proprii beneficiari cu această opțiune. Pentru majoritatea oamenilor, aceasta este cea mai bună opțiune.

Dacă tu și soțul / soția aveai aceeași vârstă, alegerile de mai sus vor avea ca rezultat aproximativ aceeași distribuție necesară. Cu toate acestea, rularea la propriul IRA poate oferi alegeri suplimentare pentru viitorii beneficiari.

Puteți verifica un calculator minim de distribuție necesar pentru a calcula suma pe care ar trebui să o luați. Se bazează pe vârsta dvs. și pe tabelul aplicabil.

Dacă aveți peste vârsta de 59 ½, dar sub vârsta de 70 ½

Dacă sunteți beneficiarul planului 401 (k) al soțului / soției dvs. și sunteți peste 59 de ani, dar nu încă 70 ½, aveți câteva opțiuni:

1. Puteți lăsa fondurile în plan. Dacă soțul dvs. a fost de peste 70 de ani și a început distribuția, veți continua să luați aceste distribuții minime necesare în fiecare an sau să începeți să le luați în momentul în care soțul dvs. ar fi ajuns la 70 ½ ani. Desemnările beneficiarului stabilite de soțul / soția dvs. continuă să se aplice cu această alegere.
2. Puteți transfera fondurile către un anumit tip de cont intitulat IRA moștenit. Ca IRA moștenit, luați distribuțiile necesare pe baza tabelului dvs. de speranță de viață unică. Dacă doriți, puteți obține mai mult decât această sumă, dar nu mai puțin. Vă numiți pe beneficiarii dvs. cu această opțiune.
3. Puteți rula contul în propriul IRA. Avantajul potențial pentru acest lucru este că nu vi se va cere să începeți distribuțiile până în anul calendaristic după ce ajungeți la 70 ½. Această opțiune oferă flexibilitate suplimentară, deoarece puteți retrage banii dacă este necesar, dar nu vi se va cere să îl retrageți până când veți ajunge la vârsta de 70 ½ ani. Vă numiți pe beneficiarii dvs. cu această opțiune. Pentru majoritatea oamenilor, aceasta este cea mai bună opțiune.

Dacă soțul dvs. a fost mai în vârstă decât dvs., trebuie să proiectați rata actuală și viitoare a impozitului pe venit pentru a determina dacă este mai bine să întârzieți distribuțiile până la vârsta de 70 ½ ani sau să continuați cu distribuțiile anuale necesare dacă soțul / pentru a începe să le luați.

Distribuțiile suplimentare ale IRA pot impozita veniturile din asigurările sociale. Prin urmare, poate fi în beneficiul dvs. să luați mai multe distribuții IRA înainte ca prestațiile dvs. de securitate socială să înceapă. Un planificator calificat de pensionare vă poate ajuta să stabiliți cel mai bun mod de acțiune.

Dacă sunteți sub vârsta de 59 ½ ani

Dacă moșteniți planul unui soț 401 (k), dar nu sunteți încă în vârstă de 59 ½ ani, luați în considerare avantajele și dezavantajele alegerilor următoare.

1. Puteți lăsa banii în planul 401 (k). Cu această opțiune, puteți lua retrageri după cum este necesar, iar impozitul pe penalizare de 10% nu se va aplica, chiar dacă nu ați împlinit încă vârsta de 59 ½ ani. Veți plăti în continuare impozit pe venit regulat pentru orice sumă retrasă. (Cu această alegere dacă soțul / soția dvs. era de peste 70 ½ ani, vi se va cere să continuați distribuțiile minime necesare.) Desemnările beneficiarului stabilite de soțul / soția dvs. ar continua să se aplice la moarte.
2. Puteți transfera fondurile către un anumit tip de cont intitulat IRA moștenit. Cu un IRA moștenit, luați distribuțiile necesare bazate pe tabelul dvs. de speranță de viață unică. Puteți lua mai mult decât această sumă, dar nu mai puțin. Cu această opțiune, retragerile nu sunt supuse impozitului penal de 10%, chiar dacă nu sunteți încă în vârstă de 59 ½ ani. Vă numiți pe beneficiarii dvs. cu această opțiune.
3. Puteți rula planul 401 (k) în contul dvs. IRA. Nu vor exista impozite pe această tranzacție. Cu toate acestea, dacă nu sunteți încă în vârstă de 59 ½ ani, este posibil să nu doriți să faceți acest lucru, pentru că odată ce devine propriul IRA, distribuțiile pe care le luați vor fi considerate distribuții timpurii și vor fi supuse unei impuneri de penalizare de 10% . Vă numiți pe beneficiarii dvs. cu această opțiune.

Pentru majoritatea persoanelor care nu au încă vârsta de 59 ½, cea mai bună opțiune va fi opțiunea 1 sau 2 de mai sus.

Non-soț beneficiar

Dacă sunteți beneficiarul planului cuiva 401 (k) și nu ați fost soțul / soția, există trei opțiuni posibile, prezentate mai jos.

Dacă persoana pe care ați moștenit-o depășește vârsta de 70 ½ ani

În cazul în care persoana la care ați moștenit contul a fost de peste 70 ½ ani și, prin urmare, începuseră deja să primească distribuțiile minime necesare în momentul decesului, regula este că trebuie să continuați cel puțin să obțineți cel puțin aceste distribuții minime necesare , iar dacă doriți, puteți să depășiți această sumă, dar nu mai puțin. Puteți distribui aceste distribuții pe durata lungă a speranței de viață a fiecăruia sau a dvs., în conformitate cu tabelele minimă a speranței de viață distribuite IRS.

Ar trebui să aveți opțiunea de a face acest lucru prin lăsarea banilor în plan sau prin rularea lor într-un cont intitulat IRA moștenit.

Dacă nu au fost încă vârsta 70 ½

Dacă persoana pe care ați moștenit planul de la 401 (k) nu a fost încă în vârstă de 70 ½, planul 401 (k) va permite una sau ambele opțiuni de mai jos:

• Planul de 401 (k) vă poate solicita să scoateți toți banii din plan nu mai târziu de data de 31 decembrie a celui de-al cincilea an care urmează anului decesului persoanei. Ai putea să renunți puțin în fiecare an sau să aștepți până în ultimul an pentru a lua totul. Veți plăti impozite regulate asupra venitului retras, deci vă recomandăm să luați mai mult în anii în care vă așteptați să vă aflați într-o rată de impozitare mai mică.
• Planul vă poate permite să scoateți banii în cantități anuale peste speranța de viață în funcție de tabelele minime așteptate privind durata de viață a distribuției. Este posibil să puteți face acest lucru lăsând banii în plan sau prin rularea lor într-un cont intitulat IRA moștenit. Această opțiune este adesea denumită "stretch IRA", deoarece, dacă sunteți mult mai tânăr decât persoana de la care ați moștenit, puteți întinde distribuțiile pe o perioadă lungă de timp.