Cum un singur proprietar plătește impozite pe afaceri

Unicul proprietar este o afacere administrată de un proprietar individual. Ca proprietar unic, este posibil să vă întrebați cum funcționează impozitele dvs. de afaceri cu taxele personale. Pur și simplu afirmați că calculați impozitul pe venitul companiei prin completarea unui formular C, apoi adăugați acest venit, împreună cu impozitele pe cont propriu asupra acestui venit de afaceri, la declarația dvs. fiscală personală.

Întreprinzători

Proprietățile unice sunt considerate a fi "trecute prin" tipuri de afaceri, deoarece profiturile sau pierderile afacerii trec prin declarația fiscală personală a proprietarului. Afacerea nu își plătește propriul impozit, deoarece activitatea unică a titularului nu este separată de proprietar atât în ​​scopuri fiscale, cât și în scopuri legale.

Dacă sunteți singurul deținător al unei societăți cu răspundere limitată (LLC), sunteți un SRL cu o singură persoană și plătiți impozitele pe venit în același mod ca și unicul proprietar, inclusiv taxele pentru activități independente (explicate mai jos). Prin urmare, aceste informații se aplică și dvs.

Iată cum funcționează acest lucru în scopuri de impozitare a venitului:

Implicațiile impozitului pe venit

Un proprietar unic este impozitat prin declarația fiscală personală a proprietarului, pe formularul 1040. Profitul companiei este calculat și prezentat în Planul C-Profit sau Pierdere din partea întreprinderilor mici. Pentru a completa Schema C, se calculează venitul afacerii, incluzând toate veniturile și cheltuielile, împreună cu costul bunurilor pentru produsele vândute și costurile unei afaceri la domiciliu. Rezultatul acestui calcul (venit minus cheltuieli) este venitul net al proprietarului unic. Venitul net este suma impozitului pe profit.

Acest venit net sau pierderea afacerii este înregistrat pe linia 12 a Formularului 1040 al proprietarului, care va fi inclus împreună cu alte venituri / pierderi ale proprietarului (și soț / soție) în scopuri de impozit pe venit. În cazul în care întreprinderea are o pierdere, această pierdere poate fi utilizată pentru a reduce venitul brut ajustat al proprietarului (venitul înainte de scutiri și deduceri) din declarația fiscală.

Proprietarul unicului proprietar plătește impozitul pe venit pentru toate veniturile enumerate în declarația fiscală personală, inclusiv veniturile din activități economice, la rata individuală de impozitare aplicabilă pentru acel an.

Ocuparea Forței de muncă de sine

Unicul proprietar este o persoană care desfășoară o activitate independentă și trebuie să plătească impozite pe cont propriu pe baza venitului întreprinderii. Taxa pe cont propriu este inclusă în formularul 1040 pentru impozitele federale, calculată folosind Schedule SE, iar datoria totală a impozitului pe cont propriu este inclusă pe linia 57 a formularului 1040.

De exemplu, dacă o afacere unică titular are un profit de 10.000 de dolari, acesta este numărul utilizat pentru calcularea taxei pe cont propriu. În cazul în care întreprinderea are o pierdere, nu se plătește nici un impozit pe cont propriu.

Alte impozite pentru ocuparea forței de muncă

Dacă un angajat unic are angajați, întreprinderea trebuie să plătească impozite pe veniturile angajaților, inclusiv retinerea și raportarea impozitelor federale și de stat, plata și raportarea impozitelor FICA (Social Security and Medicare), impozitelor de compensare a lucrătorilor și impozitelor pentru șomaj. Dacă afacerea dvs. plătește impozite de muncă, acestea sunt cheltuieli de afaceri deductibile. Desigur, sumele reținute de la angajați și plătite de compania dvs. nu sunt deductibile pentru afacerea dvs.

Taxe de proprietate

Dacă proprietarul unic deține o clădire sau altă proprietate imobiliară (teren și clădiri), impozitele pe proprietate trebuie să fie plătite pe această proprietate. Impozitul se bazează pe valoarea evaluată și pe cotele de impozitare pentru orașul în care se află compania.

Vânzările de stat, accizele și impozitele pe franciză

Titularii unici sunt obligați să plătească impozitele pe vânzările de stat pe produse și serviciile impozabile vândute de întreprindere. În plus, titularul unic poate fi nevoit să plătească impozite pe accize (utilizare) în același mod ca și alte tipuri de afaceri.

Consultați departamentul de stat pentru venituri pentru mai multe informații despre vânzări și accize. Proprietățile unice nu sunt, de regulă, responsabile pentru taxele de franciză, deoarece acestea sunt percepute de state pe corporații și alte tipuri de întreprinderi înregistrate de stat.

Deducerea plăților fiscale pentru întreprinderi

Taxele pe care compania dvs. le plătește pot fi deductibile ca cheltuieli de afaceri. Dar nu puteți deduce impozitele federale pe venit sau impozitele pe activități independente.