Ce cheltuieli cu autovehiculul pot deduce pentru conducerea afacerilor?

Proprietarii de afaceri și angajații care conduc în scopuri de afaceri pot deduce cheltuielile pentru utilizarea mașinilor personale sau a mașinilor de serviciu în scopuri comerciale. În ambele cazuri, cheltuielile trebuie să fie documentate (mai multe despre aceasta mai jos) și în special legate de afaceri. Cheltuielile personale și alte cheltuieli care sunt descrise mai jos nu sunt cheltuieli de conducere pentru afaceri.

Înainte de a deduce cheltuielile pentru mașini, asigurați-vă că vă consultați cu consultantul fiscal. Acest articol oferă informații generale pentru a vă începe, însă acest subiect fiscal este complex și situația dvs. individuală de afaceri este unică.

Cum să deduceți cheltuielile

IRS permite două modalități diferite de deducere a cheltuielilor pentru conducerea în afaceri: cheltuielile reale și deducerea standard a kilometrajului. Alegerea pe care o alegeți depinde de situația dvs. și de indemnizațiile și limitările IRS.

Cheltuieli reale pentru conducerea în afaceri care poate fi dedusă include:

• Deprecierea (dar vedeți limitele de mai jos)
• Plățile de închiriere
• Taxele de înregistrare a vehiculelor
• Licențe
• Gaz
• Asigurare
• Reparații
• Ulei
• Inchiriere garaj
• Titlurile vehiculelor
• Taxele de trecere
• Taxe de parcare
• Cheltuieli cu dobânzile aferente unui împrumut de mașină (numai proprietari de afaceri independenți)

Reducerea standard a kilometrajului IRS pentru conducerea în afaceri, care se schimbă în fiecare an, este cea mai ușoară utilizare. Trebuie doar să înmulțiți kilometrul de activitate condus pe an cu rata pentru acel an și să folosiți această sumă pe formularul fiscal corespunzător.

Citiți mai multe despre beneficiile, dezavantajele și limitările deducerii standard față de deducerea cheltuielilor reale. Nu sunt incluse în deducerea standard sunt parcarea și taxele de trecere; puteți deduce aceste cheltuieli în plus față de deducerea standard.

Există unele limitări privind utilizarea cheltuielilor standard față de cele reale. Dacă începeți să utilizați metoda standard, nu puteți trece de obicei la cheltuielile reale. Trebuie să utilizați metoda standard cu vehicule închiriate. Nu puteți utiliza metoda standard dacă afacerea dvs. are 5 sau mai multe mașini și dacă luați anumite tipuri de depreciere (a se vedea mai jos).

Conducerea ca proprietar de afaceri

Cheltuielile de conducere a unei mașini pentru afaceri reprezintă o cheltuială legitimă pentru afaceri și puteți deduce aceste cheltuieli pentru returnarea impozitului pe profit.

Modul în care înregistrați deducerea pentru afacerea dvs. depinde de tipul de afacere și de tipul de returnare fiscală a fișierelor de afaceri. Cei mai mulți proprietari de afaceri mici utilizează Planul C pentru a raporta profiturile și pierderile din afaceri.

Angajații care conduc pentru afaceri

Angajații care conduc în scopuri comerciale pot deduce costul conducerii afacerii, în următoarele situații:

• Aceste cheltuieli de conducere nu au fost rambursate de către angajator. Nu puteți obține o deducere fiscală pentru o cheltuială pe care angajatorul dvs. ți-a plătit-o.
• Trebuie să puteți dovedi că ați plătit aceste cheltuieli dacă vreți să utilizați rata reală de kilometraj sau să demonstrați kilometrajul dacă doriți să utilizați rata standard de kilometraj.

Salariile angajaților pentru conducerea afacerilor sunt înregistrate pe formularul 2106 în declarația fiscală personală, împreună cu alte cheltuieli de afaceri permise.

Păstrarea înregistrărilor pentru impozite

Pentru a putea deduce cheltuielile auto pentru conducerea afacerii, trebuie să puteți dovedi cheltuielile. Acest lucru este valabil chiar dacă luați deducerea standard. Cheltuielile pentru mașini de afaceri, ca și alte cheltuieli de afaceri, trebuie să fie

• Completă, afișând toate informațiile, inclusiv data, locația, kilometrajul, cheltuielile reale și scopul afacerii
• Exact, ceea ce înseamnă că ar trebui să aveți copii de rezervă pentru cheltuieli individuale
• La timp, în momentul de cheltuieli, nu a creat mai târziu.

Citiți mai multe despre cum să creați înregistrări excelente pentru deducerea cheltuielilor de conducere a afacerilor.

Cheltuieli cu amortizarea

Dacă utilizați deducerea standard, nu puteți deduce amortizarea pe vehicul. Se aplică reguli speciale dacă utilizați mașina în proporție de 50% sau mai puțin în scopuri comerciale. Amortizarea și cheltuielile de transport auto sunt un subiect complicat, așa că asigurați-vă că vă consultați cu consultantul fiscal înainte de a lua orice decizie cu privire la ce metodă de deducere să utilizați.

Cheltuieli de conducere non-deductibile pentru afaceri

Nu puteți lua o deducere pentru conducerea afacerii:

• Pentru uz personal al mașinii. Trebuie să vă separați întrebuințarea și utilizarea personală a mașinii, fie că este vorba despre mașina dvs. personală sau despre o mașină deținută de întreprindere. Cheltuielile personale nu sunt niciodată deductibile.
• Pentru cheltuielile de transport (mergând înainte și înapoi pentru a lucra de acasă)
• Utilizarea mașinii pentru a transporta materiale de afaceri în timp ce călătoriți sau pentru a efectua apeluri telefonice de afaceri pe telefonul dvs. mobil. IRS afirmă că aceste circumstanțe încă nu fac ca cheltuielile să fie deductibile, deoarece utilizați mașina în principal pentru navetă.
• Pentru utilizarea vehiculului dvs. în scopuri publicitare, cum ar fi punerea unui semn pe mașină și conducerea vehiculului. IRS spune,

Plasarea unui material de afișare care să vă facă publicitate în mașină nu modifică utilizarea mașinii dvs. de la utilizarea personală la utilizarea în scopuri comerciale. Dacă utilizați această mașină pentru a vă deplasa sau pentru alte utilizări personale, tot nu puteți să vă deduceți cheltuielile pentru acele utilizări.

• Cheltuielile zilnice de conducere între domiciliu și locurile de muncă temporare din zona dvs. metropolitană
• Cheltuieli de conducere între casa dvs. (nu biroul dvs. de domiciliu) și un al doilea loc de muncă, în ziua liberă de la locul de muncă primar.

Puteți găsi mai multe detalii și definiții referitoare la conducerea autovehiculului în publicația IRS 463: Cheltuieli de călătorie, divertisment, cadouri și mașini.