Ce trebuie să știți despre granturile cu stocuri restricționate

Dacă sunteți suficient de norocoasă să primiți o finanțare de stocare restricționată (adesea menționată ca unități de stocare restricționată sau RSU) de la firma dvs. ca un stimulent de aderare sau retenție, trebuie să înțelegeți fundamentele acestui beneficiu. Termenii care reglementează acordarea și stabilirea prețurilor pentru această subvenție la bursă pot influența luarea deciziilor dvs. în ceea ce privește planificarea fiscală, precum și angajarea permanentă.

Unități de unități de stocare restricționate

Atunci când un angajator vă oferă acțiuni ale companiei, dar plasează limitări privind capacitatea dvs. de a accesa sau de a genera bani din stoc, se spune că este restricționat. Aceste subvenții sunt frecvent utilizate în tehnologie, creștere înaltă și firme mari înființate ca mijloc de recrutare sau reținere a angajaților-cheie.

Restricții obișnuite ale angajatorilor

Cea mai obișnuită formă de restricționare aplicată acestor contribuții de către angajator constă în întârzierea accesului la acțiunile efective printr-un proces denumit drept de proprietate. Luați în considerare un scenariu în care ați fost angajat și ați oferit 500 de acțiuni, cu toate acestea, intrarea în drepturi necesită trei ani de la data închirierii. În această situație, nu veți putea atinge stocul timp de trei ani. Dacă părăsiți firma înainte de marca de trei ani, acțiunile dvs. vor fi returnate societății. Există o varietate de formate pe care angajatorii le pot folosi pentru a transfera proprietatea asupra acțiunilor angajatului în timp.

Ce se întâmplă dacă lăsați înaintea vestigiilor voastre

Acest punct merită redundanța din acest articol. Dacă părăsiți înaintea vestimentației pentru unitățile de stocare cu restricții, pierdeți capacitatea de a câștiga acțiunile. Acest beneficiu în mod esențial va fi fost fără valoare pentru voi.

Restricții de acțiuni față de opțiunea de acțiuni de finanțare

Ambele au o perioadă de dobândire. Diferența se face la sfârșitul perioadei de dobândire. Când există o opțiune de acțiuni, aveți opțiunea de a cumpăra sau de a nu achiziționa acțiunile la un anumit preț (prețul de grevă). Nu dețineți niciun stoc de companie înainte de a vă exercita opțiunea și de a achiziționa acțiunile. De îndată ce o achiziționați, puteți face tot ce vă doriți, inclusiv vânzarea. Atunci când se acordă o cotă restrânsă de acțiuni, dețineți acțiunile și puteți face tot ceea ce doriți.

Care e mai bun?

Răspunsul la această întrebare este că depinde. În general, dacă prețul acțiunilor crește, pot fi preferate opțiunile de acțiuni. Puteți vinde atât la o valoare de piață mai mare, dar cu opțiuni de acțiuni, nu a trebuit să vă angajați să cumpărați până când prețul acțiunilor a ajuns la punctul în care ați dorit să vindeți. În mod alternativ, dacă prețul acțiunilor rămâne același sau tendința descendentă, stocul restricționat poate fi mai bun din moment ce dețineți acțiunile. Opțiunile ne-exercitate nu au valoare, iar dacă prețul acțiunilor este sub prețul de grevă, ele sunt descrise efectiv ca fiind "sub apă". Stocul, desigur, are o anumită valoare dacă nu scade la zero.

Considerații fiscale

Da. De exemplu, este posibil ca subvenția dvs. pentru o unitate de stocare limitată să declanșeze o datorie fiscală la data intrării în vigoare, indiferent dacă ați vândut acțiunea sau nu. Asigurați-vă că consultați un contabil sau avocat calificat pentru cele mai recente reguli cu privire la implicațiile fiscale ale premiului dvs. special.

Linia de fund

Este important să înțelegeți toți termenii și implicațiile fiscale ale beneficiului dvs. special. Atât granturile de opțiuni, cât și subvențiile pentru unitățile de stocare restricționate pot fi vehicule excelente pentru crearea de bogății în timp Cu toate acestea, nu există nici un fel de prânz gratuit în domeniul finanțelor. Anumite restricții vor guverna când și cum accesați subvențiile acordate și implicațiile fiscale sunt întotdeauna importante atunci când evaluează aceste contribuții ale angajatorului.

Actualizat de Art Petty